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請問EVA中遞延所得稅貸方余額(如圖三所示)，如何算?圖三顯示的是負數，遞延所得稅余額＝遞延所得稅資產－遞延所得稅負債，按此公式用圖一圖二算的話，遞延所得稅余額是正數，那么填在表三中的遞延所得稅貸方余額應怎么填呢？(注:表三數據為另一個公司，與表一表二所示公司不同)
1/3375
2020-06-05
第9題答案是對的
可是所得稅費用應該是當期所得稅加遞延所得稅呀
它忽略了遞延所得稅 應該是錯誤的呀
1/642
2019-05-12
老師，你幫我看一下為什么第17道題不用算，那個遞延所得稅負債和遞延所得稅資產，是什么時候用到啊，好像都分不清楚這里，什么叫應納稅所得額，什么叫應交所得稅？什么叫做所得稅費用？又什么時候采用的剩所得稅負債和遞延所得稅資產呢？
3/306
2020-06-10
老師，我還是沒弄懂什么時候用遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，紅框45怎么算出來？期初遞延所得稅資產調整為什么這樣調？
1/1178
2019-09-04
我們公司在去年年底審計的時候確認了遞延所得稅資產和遞延所得稅費用結果今年的資產負債表不平，差所得稅非用這個數是什么原因
2/2079
2019-07-02
這是個多選題
19.關于遞延所得稅資產、負債的表述，正確的有（ ）。
C．資產負債表日，應該對遞延所得稅資產進行復核A．遞延所得稅資產的確認應以未來期間可能抵扣的應納稅所得額為限
B．確認遞延所得稅負債一定會增加利潤表中的所得稅費用
D．遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的確認均不要求折現
1/2727
2020-03-07
怎么分清遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1/1686
2020-05-13
遞延所得稅資產和遞延所得說負責怎么區別
2/668
2022-05-24
去年底 借 遞延所得稅資產 100000 貸 所得稅費用-遞延所得稅費用 100000 今年匯算清繳實繳了120000 借 應交稅費-所得稅 120000 貸 銀行存款 120000 資產負債表里還一直掛著100000的遞延所得稅資產 現在應該怎么處理呢？ 如果轉回遞延所得稅資產 應做 借 應交稅費-所得稅120000 貸 銀行存款20000 遞延所得稅資產100000 但實際銀行存款出賬了120000 那還有100000的銀行存款怎么做賬呢？不大明白 老師可否給講解一下完整的分錄呢 謝謝
2/819
2016-07-13
當期所得稅的會計處理是借所得稅費用貸應交稅費，發生遞延所得稅資產的時候，借遞延所得稅資產貸所得稅費用，兩個分錄合并的話不是就抵減了所得稅費用啊
1/1884
2018-11-08
請問一下，廠房租賃合同，我們是承租房，12月份合同到期，使用權資產金額為0，但是還欠房租沒有支付，租賃負債有余額，需要確認遞延所得稅資產嗎
2/337
2024-01-24
老師，第四題中的遞延所得稅那里沒算明白，為什么2013年遞延所得稅資產要用400？
1/796
2019-09-11
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債這兩個科目，什么企業可以用到這兩個科目？
1/902
2018-05-24
計提遞延所得稅資產
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅
什么意思？
1/1584
2020-05-28
一般納稅人月報都需要報什么稅，企業所得稅不用申報了吧
1/1260
2018-12-04
老師您好
請問應納稅所得額、應交所得稅、所得稅費用、遞延所得稅資產以及遞延所得稅負債之間的勾稽關系是什么？
所得稅費用屬于什么會計科目以及借貸方向？
所得稅費用在進行納稅調整時，需要調增調減時的符號怎么確定？
遞延所得稅資產與遞延所得稅負債的會計分錄是什么？
謝謝老師
2/2858
2020-08-02
遞延所得稅資產-虧損計提遞延所得稅資產和遞延所得稅資產-股權激勵計提遞延所得稅資產的計提依據和計提比例是怎樣的
1/4519
2020-04-01
遞延所得稅=（當期遞延所得稅負債的增加-當期遞延所得稅負債的減少）+（當期遞延所得稅資產的減少-當期遞延所得稅資產的增加）這個公式，怎么理解，是指年初減年末嗎
1/1826
2019-08-13
不是說研發費用加計攤銷是計入遞延所得稅的嗎，怎么這道題就說不確認遞延所得稅了，我之前做到題目，是把研發費用加計攤銷計入遞延所得稅的，只有無形資產加計攤銷不計入遞延所得稅
1/2090
2021-07-16
考慮遞延所得稅那里不是應該借所得稅費用嗎
1/1320
2020-07-31
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