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請問老師，想開一個加油站，買了土地是入了無形資產-土地使用權，那么后續開業前費用，比如勘探費、消防檢測費、站房罩棚工程監理服務費安全評價費、指示牌、材料等等，應該入什么會計科目，如果是在建工程，之后在什么時候在建工程開始結轉到什么科目，如果是開辦費，可以直接入嗎，后續還要結轉什么嗎？這個問題困擾我很久，麻煩老師特意指導一下學生，非常感謝
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2021-07-05
某企業為增值稅一般納稅人,2019年取得不含稅銷售收 入6000萬元,會計利潤1000萬元當年發生部分業務如下 所示: (1)計入成本、費用中的實發工資總額600萬元,撥繳 職工工會經費25萬元、發生職工福利費150萬元、發生 職工教育經費30萬元。 (2)銷售費用含當年發生的廣告支出1100萬元。 (3)管理費用中含當年發生的業務招待費40萬元。 (4)營業外支出中含通過公益性社會團體向貧困山區捐 款100萬元,直接捐贈給扶貧幫扶對象20萬元,行政罰 款10萬元。 要求:計算該企業2019年度應納的企業所得稅。
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2022-05-17
企業法人收到勞動監察發來的短信，要求在6月30日前完成19年勞動保障網上年審工作，請問
1、2019勞動保障網上年審就是社保年審嗎？
2、如果單位沒有交社保，還需要進行勞動保障網上年審嗎？若年審企不是暴露了企業沒交社保的問題？
3、若單位只交了養老和工傷，其他沒交，是如實填寫還是？
4、如果如實填寫會給企業帶來什么不好的影響嗎？
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2020-06-24
營改增后，農民工工資每月通過“勞動保障監察信息化管理系統”，由施工單位直接發給每個農民工個人，這樣的涉稅問題。如果按職工薪酬的話，要簽勞動合同，公司為其購買社保，還要代扣代繳個人所得稅，農民工本身流動性大（可能做一個月或者幾天就走了），這樣怎么買社保，農民工每月收入超3500元，但他們不會愿意交稅，這些問題，公司要怎么做呢
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2018-12-13
老師 我們公司是建筑公司，有個項目是電力項目。合同上面寫的是委托我們公司提供四川榮縣供電公司2022年計量箱安全隱患整治服務，甲方委托業務事項：計量箱外殼修復、清潔、計量箱門修復、觀察窗修復、鎖具修復，還有計量箱體掛接傾斜度整治，箱內線路整理?。但甲方簽訂的合同稅率寫的6，能開到現代服務6%的稅率嗎，還是開到維修13%里面呢
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2022-12-08
長安公司于華聯公司 2020年有關資料如下: (1)本年度銷售育品收入為200000元;應收賬款第初余額50000元,期末會額 15000元:本察預收貨款6000元, (2)本年度男象行存款支付購買原材料價款 60000 元,購買工程用物資價數30000 元,文付原材料預付貨款10 000元. 計算: (1)“銷售商品、提供勞務收到的現會”項目的全額. (2)“購買商品、接受勞務支付的現全”項目的會額.
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2021-12-31
我們單位什么有關建筑方面的資質都沒有，跟其他公司合作方式也不同，主要有兩種:
1.跟一個土建公司合作、設計公司、勘察公司合作，組成聯合體投標，由土建作為牽頭人對接招標單位。我們負責主要材料的采購及安裝，現在幾家都把發票開給牽頭人公司，A.老師我想問這個屬于掛靠么？自己感覺不屬于。B.現在牽頭人公司要扣我們按4%，說是他們的稅負高，行業稅負2%，但當時談的時候沒有，想問他扣的合規么？我應該怎么做賬呢？C.我們是收到什么樣的發票給他們開什么樣的么？收13點開13個點的，對么？
2.跟另一家單位合作，他們提供主要材料及土建，我們負責其他小型設備的采購及部分裝修工程，現金流也是招標單位給他們，他們再給我們，開票流是我們開給他們，A.想問的是我們接到的發票什么稅率都有，但是只給他開了9點的票，我們這樣做合規么？是不是應該分開呢？設備13個點工程款9點
B.如果全開9個點的票，是不是就表明設備都留在我們賬上啦，會引起稅務預警，我們應該怎么辦呢？
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2020-05-11
老師，我們是12月19拿到營業執照，12月底完成稅務報道。結果是20年開始報稅，季報。小規模。
那我19年12月有約8-10萬的差旅費，是市場考察。
這個費用記在12月損益里？在20年里稅務認這費用嗎？抵20年的未來收入。稅務會認可19年的費用吧。可以補虧今5年內的。
還是把12月費用的計入長期待攤費用開辦費，20年攤銷在損益開辦費。那種方法比較好。
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2020-01-16
老師您好，我想咨詢哈，一個老板做的一個公司一個個體工商戶，企業辦來的目的是，為了拿到開礦許可證，應對安監察局和環保局，開采出來的砂石在稅務這邊是由個體工商戶來上稅，昨天地稅局去到的場地上，看見他自己記的那個流水帳了，發現他的實際開采量大于我申報的這個數據，今天叫我去，叫我們先自查哈，下星期拿去，我該怎么辦
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2016-12-09
老師，請問公司股東，小規模公司，為了開公司之前發生的所有開支，50000多 其中票據合理15000 其余統統是不合規的，因為前期為了考察場地 拉攏資金等等，公司還未注冊，所以開票是開的其他單位的，是否可以把無票的部分做白條，所有股東同意簽字，因為票據不合理高達37000左右了 這樣處理還需要繳納個稅嗎？本來實際發生就是公司產生的費用。
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2020-10-12
公司情況：前年一般納稅人轉為了小規模納稅人， 公路勘測設計服務行業。 去年12月補繳了一筆17年的企業所得稅126462.72元，所做分錄借：利潤分配-未分配利潤126462.72， 貸：銀行存款126462.72， 沖銷17年發票，借：應付賬款256000， 貸：利潤分配-未分配利潤256000. 然后今年的資產負債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤勾稽不正確了，我也上網查過一些，怎么算都算不對，我就想知道，是不是這個分錄做錯了，然后要怎么辦呢？[圖片]
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2022-04-08
籌建期，工業企業，因為建工廠發生的一系列成本，比如巖石勘測，環評付款，土方回填，臨時電，水，1先付款一部分計入啥科目？預付賬款嗎？2發票開來了，款還未付完，需要根據收到發票的時間做借在建工程，貸預付賬款.（之前付的）再沒付的掛個應付賬款？還是其他應付款？認為做應付比較合適，雖然不是司的經營業務產生的，但是感覺做其他應付款怪怪的，而且與預付賬款不對應。
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2019-04-08
二、自覺加強對專項資金使用的管理，嚴格執行財務規章制度和會計核算辦法，
自覺接受財政、審計、監察部門的監督檢查。獎勵資金主要用于本企業的自主創新、
技術研發、擴大生產、品牌創建和市場開拓等生產經營活動，不得用于人員工資及購
買車輛等消費性支出。
對于以上這種政府獎勵補貼，在收到款項時怎么做分錄？使用時怎么做分錄？用來購買生產設備的
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2020-05-27
我們公司老總準備帶客戶去國外考察(老板在國外買個塊地，準備做房地產開發)，現在客戶想要我們公司開發票。老師，我這發票的貨物或應稅勞務、服務名稱應該怎么開呢？我們公司的經營范圍是組織文化藝術交流活動；商務信息咨詢；教育信息咨詢；留學信息咨詢；移民信息咨詢；承辦展覽展示服務；會議服務；國際貿易及相關簡單加工；自營和代理貨物及技術的進出口。
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2018-03-15
下列各項稅金中，應計入相關資產成本的有（ ）。
A：以庫存商品對外投資應交的增值稅
B：小規模納稅企業購入原材料的增值稅
C：小規模納稅企業購入庫存商品的增值稅
D：一般納稅企業2010年1月購入一臺生產用設備的增值稅
參考答案：ABC您的答案： B【回答錯誤】收起解析
考察知識點：
一般納稅人取得資產、接受勞，老師這個A選項不是視同銷售嗎，怎么稅還計入成本
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2019-01-16
”你單位于2017年11月23日提出的增值稅一般納稅人登記申請收悉，經審核，符合增值稅一般納稅人登記相關規定要求，準予登記。增值稅一般納稅人資格自2017年11月起生效。”這是稅局下發的，是不是我們現在11月份購進產品就可以取得增值稅專票了？不過我們一般納稅人認定程序還沒走完，稅局還得實地考察核定發票后我們才能對外開專票，我們還沒領購發票。
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2017-11-24
稅法（單選）：
3、在商品營銷活動中，企業和單位對營銷業績突出的非雇員（營銷人員）以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動，通過免收差旅費、旅游費對個人實行的營銷業績獎勵，所發生的費用，該營銷人員（ ）
A.不繳納個人所得稅
B.按工資、薪金所得繳納個人所得稅
C.按勞務報酬所得繳納個人所得稅
D.按偶然所得繳納個人所得稅
老師這道題目答案是啥
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2020-03-20
我們公司老總準備帶客戶去國外考察(老板在國外買個塊地，準備做房地產開發)，現在客戶想要我們公司開發票。老師，我這發票的貨物或應稅勞務、服務名稱應該怎么開呢？我們公司的經營范圍是組織文化藝術交流活動；商務信息咨詢；教育信息咨詢；留學信息咨詢；移民信息咨詢；承辦展覽展示服務；會議服務；國際貿易及相關簡單加工；自營和代理貨物及技術的進出口。
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2018-03-15
【廣東省工業和信息化廳】企業用工成本降低了！對不裁員、少減員的企業返還失業保險費，按企業及其職工上年度實際繳納失業保險費總額的50%予以返還。對職工因疫情接受治療或被醫學觀察隔離期間企業所支付的工資待遇，按照不超過該職工基本養老保險繳費工資基數的50%補貼企業。省“中小企業26條”更多政策，請查看https://mp.weixin.qq.com/s/ehLtdg9n7ujtD6MQ5t9FEA 。
這條信息是真的嗎
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2020-04-23
我們公司老總準備帶客戶去國外考察(老板在國外買個塊地，準備做房地產開發)，現在客戶想要我們公司開發票。老師，我這發票的貨物或應稅勞務、服務名稱應該怎么開呢？我們公司的經營范圍是組織文化藝術交流活動；商務信息咨詢；教育信息咨詢；留學信息咨詢；移民信息咨詢；承辦展覽展示服務；會議服務；國際貿易及相關簡單加工；自營和代理貨物及技術的進出口。
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2018-03-15
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