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^ω^光著腳丫跑
于2018-05-25 15:23 發布 ??1608次瀏覽
徐阿富老師
職稱: 中級會計師
2018-05-25 15:25
你好,暫估的你做了,銷售出去喝其他正常的一樣做就好,開票銷售:借:應收賬款 貸:主營業務收入 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額, 結轉成本按照正常購入一樣方法轉就好。
^ω^光著腳丫跑 追問
2018-05-25 15:39
但是這樣不會有出入嗎 結轉成本的時候發票還沒收到的話成本不就高了嗎
徐阿富老師 解答
2018-05-25 15:43
你好,發票到了再重新沖,再按發票入庫,你現在發票沒到,如果要暫估只能這樣做,對吧?
2018-05-25 15:48
我現在發票到了 暫估我已經沖了 然后成本也相應的沖銷然按照發票結轉成本嗎
2018-05-25 15:52
你好,是的,成本也按照發票轉。
2018-05-25 15:58
我們是小規模納稅人 收到的發票也是普通發票 不能抵扣進項 其實按照暫估結轉的成本和發票收到后結轉的成本是一樣的 我還需要做成本沖銷然按照發票結轉成本
2018-05-25 16:02
你好,按照程序上是要這樣沖回再做的,如果金額完全一樣,把發票附在原暫估后面也是可以的,,記住,如果以后都這樣操作,那么暫估憑證的摘要就直接寫入庫,不要寫暫估,這個問題就圓滿了。
2018-05-25 16:23
老師 我們購進貨物如果沒有發票 并且銷售結轉成本了 那么在匯算清繳時這個結轉的成本要全部納稅調增嗎
2018-05-25 16:28
你好,匯算清繳前還沒發票取得要調增的
2018-05-25 16:41
這個成本是全部調增嗎 比如結轉成本是500元 沒有發票的話 這500元在匯算清繳時全部調增嗎 也就是相應調增500元
2018-05-25 16:46
你好,我現在車上,一會再回復你,可以嗎?
2018-05-25 16:56
可以的 別忘了回復就行了
2018-05-25 20:44
你好,不好意思讓你久等了剛外面回來,1,暫估的單價如果和發票,一樣的話,那么成本也是一樣的不會高起來的,不然大部分企業都會有暫估還是啥意義。2,沖紅后也按照發票結轉成本沒錯。3,如果沒發票,就要按照暫估金額全部調增的
2018-05-25 20:57
那不是如果確定沒有相應進項發票的話 結轉成本都沒意義了 反正匯算清繳時也要全部調增
2018-05-25 21:04
對于一般納稅人和小規模納稅人來說 暫估時分錄都是借庫存商品等 貸應付賬款等嗎?這個應付賬款是含稅的還是不含稅的啊
2018-05-25 21:05
你好,如果知道不可能取得發票,從所得稅角度說,轉成本是沒有意義的,但是商品銷售收入沒有商品哪里來的銷售?從這個角度就應該有成本,只是這個成本不能稅前列支。
2018-05-25 21:20
對于一般納稅人和小規模納稅人來說 入庫暫估分錄都是借庫存商品等 貸應付賬款等嗎?
2018-05-25 21:27
你好,小規??隙ㄊ沁@樣的,一般納稅人可以這樣,也可以把進項稅做出來,借其他應收款-暫估進項稅,但是為了核算方便,不用這個其他應收款--暫估進項稅更好,
2018-05-25 21:38
所以這個暫估的應付款是含稅的金額是嗎?
2018-05-25 21:40
你好,小規模的是含稅的,因為不存在進項。一般納稅人后面這個是含稅,前面和小規模一樣的是這個方法不含稅的。
2018-05-26 08:20
好的 謝謝老師啦
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請問老師,我去年做的暫估入賬,今年才收到發票,收到發票發現暫估高了10000萬,我今年應該怎么做分錄??!
答: 沖減以前年度損益調整
進貨:款項已經付了沒收到發票怎么做分錄,不想暫估入賬銷售:當月開票給對方,沒收到款,怎么做分錄。 麻煩老師寫一下分錄 這月和下月的
答: 1.借應收賬款/預付賬款貸銀行 2.借應收賬款貸主營業務收入貸銷項 借主營業務成本貸庫存
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師,上月暫估入賬,數量為120噸,本月發票只來了100.8噸,怎么做分錄?
答: 你好,反分錄沖銷上月的,按實際金額重新入賬
12月份的電費暫估入賬,跨年1月份收到發票怎么做分錄?
討論
股東以實物出資,發票未開需要暫估入賬,怎么做分錄?
老師,發票未到暫估入賬,怎么做分錄?含稅入賬嗎?
購進的貨物已入庫 但是沒有收到對應的發票 是要做暫估入賬 但是如果這批貨在發票沒收到時又銷售出去了 要怎么做分錄呢
這里說的暫估入賬分錄是怎樣的,我之后收到發票之后我需要沖賬的話我應該怎么做分錄
徐阿富老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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2018-05-25 15:39
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2018-05-25 15:43
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