老師，增值稅都是申報完就繳納，月末一定要結轉嗎，結轉分錄如何做，謝謝

易老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2024-03-12 21:43

同學您好！增值稅申報完后需按規定繳納。月末，一般需進行結轉，以確保賬務準確。結轉分錄通常包括：借：應交稅金-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅金-未交增值稅。

妮子追問

2024-03-12 21:46

繳納時：借：應交稅費-未交增值稅；貸：銀行存款，是這樣嗎

易老師解答

2024-03-12 21:51

是的，您提到的繳納增值稅的會計分錄是正確的。當企業繳納以前期間未交的增值稅時，會計分錄應為：借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。這表示企業已經將應交的增值稅通過銀行存款的方式進行了支付。

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