溫暖 追問

2018-04-02 17:33

老師，我這是給外方打款時，代扣代繳的，也是這個分錄么？

陽老師 解答

2018-04-02 17:39

你好，這是你繳納的分錄

溫暖 追問

2018-04-02 17:47

是繳納時銀行直接三方扣款的，我按照老師的分錄錄入，科目就是負(fù)數(shù)，這代扣代繳的還需要計提嗎？

陽老師 解答

2018-04-02 17:59

你好，代扣代繳分錄需要計提后繳納，計提時：借稅金及附加   貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅--應(yīng)交地方教育費附加    借：所得稅費用  貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅      借：庫存現(xiàn)金  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅

溫暖 追問

2018-04-02 18:04

怎么還主營業(yè)務(wù)收入了呢？是我們購買國外的企業(yè)的版權(quán)費，代扣代繳的稅費

陽老師 解答

2018-04-02 19:54

你好，我以為是你們的一項收入，所以有主營業(yè)務(wù)收入