代扣代繳的增值稅，所得稅和附加稅，分錄怎么做呢？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2018-04-02 17:38

借；應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，所得稅和附加稅貸；銀行存款

溫暖追問

2018-04-02 18:05

鄒老師，我們是購買的國外企業(yè)的版權(quán)費(fèi)，然后代扣代繳的這一系列的稅費(fèi)。還是您上面的分錄嗎？需要計(jì)提么？如何計(jì)提

鄒老師解答

2018-04-02 18:13

你好
發(fā)生支出借；無形資產(chǎn) 貸；銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，所得稅和附加稅
繳納稅款借；應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，所得稅和附加稅貸；銀行存款
只是代扣代繳，不需要計(jì)提的

精選問題

老師：公司虧損太大了，我要調(diào)增成本，比如我今年調(diào)增問

今年調(diào)增了100萬，到明年再調(diào)減回來，通常不可以的答
老師您好會(huì)計(jì)上講的四流一致中物流是指什么？是商問

你好，是的，運(yùn)輸合同跟運(yùn)輸發(fā)票一致。答
公抵房賬務(wù)怎么處理？問

債務(wù)人（房企）完工房產(chǎn)抵債：終止確認(rèn)資產(chǎn)和債務(wù)，差額計(jì)當(dāng)期損益。未完工房產(chǎn)抵債：先借 “應(yīng)付賬款”，貸 “預(yù)收賬款” 等；交付時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)。債權(quán)人（施工方）取得資產(chǎn)：按規(guī)定確認(rèn)，成本含放棄債權(quán)公允價(jià)等。未完工資產(chǎn)：先借 “預(yù)付賬款”，貸 “應(yīng)收賬款” 。答
我們公司準(zhǔn)備蓋廠房，前期購買的水泥鋪路應(yīng)該如問

你好，這個(gè)先計(jì)入原材料，領(lǐng)用的時(shí)候計(jì)入長期待攤費(fèi)用。答
這一題的初始投資成本不是要加商譽(yù)嗎？為什么計(jì)算問

下午好親，我看看哈答

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