我要靠實力 追問

2024-02-19 09:31

老師，我有個問題，就是如果本月進項票是稅額抵扣10萬，但是我的賬上進項顯示只有98000，差額2000的話我要怎么做分錄？

cassie 老師 解答

2024-02-19 09:32

同學你好 我沒有太明白您的意思 是進項稅的發票收到的稅額是10萬？您的意思是你們的進項大于銷項？還是說有發票未入賬？

我要靠實力 追問

2024-02-19 09:35

不是，是我按票抵扣的進項稅大于賬上體現的進項稅，中間有差了2000；賬上的進項稅不夠本次抵扣勾選的進項稅

cassie 老師 解答

2024-02-19 09:40

同學您好 正常本次抵扣認證的進項稅額與賬上進項稅額應與一致  差額2000的原因是？是因為上期錯誤 本期調整就需要核定余額是否一致

我要靠實力 追問

2024-02-19 09:42

那我本期應該把這個差異怎么賬務處理呢？

cassie 老師 解答

2024-02-19 10:14

首先需要區分是否是上期錯誤 本期調整導致 如果余額正確無需調整 如果本月 未記賬  計入應交稅費 應交增值稅（進項稅額）即可

我要靠實力 追問

2024-02-19 10:26

老師，現在這個差額我找不出來，是不是可以這樣做把這個結轉到營業外收入呢？借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出2000；貸：營業外收入-其他2000

cassie 老師 解答

2024-02-19 10:28

同學您好 不太行的哈 發票還是很嚴肅的問題哈 尤其是進項稅額 且已經勾選認證了 建議打出已勾選明細表 查詢差額發票