怕孤獨的寒風
于2018-03-24 07:47 發(fā)布 ??966次瀏覽
方老師
職稱： 中級會計師、注冊稅務(wù)師
2018-03-24 08:48
1.2017年稅審時要調(diào)增調(diào)減一些金額，調(diào)完要多補300多元的企業(yè)所得稅。那我這300元要怎么做會計分錄? 2. 2017年有一筆保本的銀行理財產(chǎn)品收益稅審說要補報增值稅，那么，這補報的增值稅怎么做會計分錄？
答： 直接繳納時，借所得稅費用貸銀行存款 借投資收益或以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅
2024年做2023年納稅調(diào)整，補交稅300元，我做23年財報表時是不是要在23年財報上調(diào)增企業(yè)所得稅300元，未分配利潤減少300元
答： 你好，納稅調(diào)整后補交稅不需重述報表了
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
加計抵減弄錯了，重新申報更正后需要交補交一部分增值稅，請問我這個分錄要怎么做.補交完我的分錄是借未交增值稅，貸銀行，現(xiàn)在賬上未交增值稅有一個借方余額，不知道怎么調(diào)平，肯定是要補提增值稅，沖減其他收益的吧，那分錄怎么寫
答： 增值稅補交可以考慮這樣寫分錄：借：未交增值稅；貸：銀行。然后再把未交增值稅的借方余額調(diào)平，可以考慮再寫一條分錄：借：其他收入；貸：未交增值稅。這樣就可以完成增值稅補交的分錄了。
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