蔣飛老師 解答

2020-06-16 16:14

年報上補交的企業所得稅要計提：
借以前年度損益調整
貸應交稅費…應交企業所得稅

美麗人生 追問

2020-06-16 16:21

企業所得稅當月計提，當月繳納了，調增的成本為什么不要做分錄呢，那金額不是對不上了

蔣飛老師 解答

2020-06-16 16:25

調增的成本是稅務上要求的，是稅務與會計的差異，會計不用調賬的

美麗人生 追問

2020-06-16 16:34

老師是這樣的，上面我打錯了，是調減，12月份這筆金額忘記沖減了，導致企業所得稅負數了，所以在五月份年報上調減了，本來我這個金額已經在今年一月份的成本沖減了，在年報上也調減了這筆金額，導致重復了這筆賬，該怎么做賬

蔣飛老師 解答

2020-06-16 16:47

當時具體分錄是怎么做的呢？

美麗人生 追問

2020-06-16 16:56

12月份做的是這個分錄，借主營業務成本~某某項目
貸應付賬款~某某公司，
今年一月份紅字沖減了這筆分錄，五月份調減了這筆金額

蔣飛老師 解答

2020-06-16 17:04

五月份調減了這筆金額
…為什么要調減呢？

美麗人生 追問

2020-06-16 17:12

因為年報上出現負數，我在外地預繳的企業所得稅還要給我退回來，稅局不可能退吧，我只能把這筆錢調減，總要交點企業所得稅把

蔣飛老師 解答

2020-06-16 17:17

把1月份的憑證反結賬刪除就可以了

蔣飛老師 解答

2020-06-16 17:19

建議：不要再做調整分錄了，直接把一月的那張憑證刪除即可

美麗人生 追問

2020-06-16 18:54

那豈不是我把所有的？資產負債表和利潤表全部要改過了，還要去稅局更改

蔣飛老師 解答

2020-06-16 19:12

只涉及這一筆分錄，不用改報表的

美麗人生 追問

2020-06-16 19:18

報表上的數字不對了耶，怎么可能不改呢呢？相差幾百萬

蔣飛老師 解答

2020-06-16 19:35

不然就補做分錄：
借主營業務成本~某某項目
貸應付賬款~某某公司
（把一月份的分錄抵減掉）