老師，計提的會計分錄：借：管理費用-殘保金，貸：應交稅費-殘疾人就業保險金，發放時：借：應交稅費-殘疾人就業保險金，貸：銀行存款，計提時貸方不用“其他應付款”可以嗎？

答： 你應交稅費-殘疾人就業保險金就是你的負債，繳納的時候，沖平也是一樣的，可以不用其他應付款

員工購辦公材料500元,其中增值稅85,款沒有付,我們先做了其他應付款處理,稅額做待抵扣處理,但月底認證此張發票是沒有通過,要沖回之前的稅額,沖回的這部份部稅額的會計分錄怎樣做? 之前的會計分錄:借:管理費用 500 應交稅費--進項稅額-待抵扣 85 貸:其他應付款-XX 585

答： 您好！借管理費用85 貸：應交稅費--進項稅額-待抵扣 85

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

我12月份做繳納社保的會計分錄。其他應付款-個人社保，這個其實是要在1月份他的工資里面扣的，等于公司當月先幫他墊付的，應該轉到其他應收款-某某，抵扣薪酬。但是我12月份直接把那個其他應付款-個人社保給做成單位社保計入了管理費用，現在做1月份的工資沒得扣了，然后那個做成單位管理費用又影響上一年的利潤，我該怎么處理？

答： 給反沖掉就可以了。還有個人交的社保是公司代扣代繳的，所以用其他應付款-個人社保