退稅科要求不符合出口退稅的關(guān)單,在免稅申報中剔 問
能分清用于該筆免稅業(yè)務(wù)的進(jìn)項稅額,全額轉(zhuǎn)出;無法分清的,按當(dāng)月免稅項目銷售額占當(dāng)月全部銷售額的比例,分?jǐn)傆嬎悴坏玫挚鄣倪M(jìn)項稅額并轉(zhuǎn)出。公式為:不得抵扣的進(jìn)項稅額 = 當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項稅額 × 當(dāng)月免稅項目銷售額 ÷ 當(dāng)月全部銷售額 。 會計分錄:借記 “主營業(yè)務(wù)成本” 等科目,貸記 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)” 。 納稅申報 增值稅納稅申報表附列資料(二):將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額填報在第 14 欄 “免稅項目用” 。 增值稅納稅申報表主表:填報在第 14 欄 “進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出” 。 答
老師早上好!請問今年收到去年退回的匯算清繳個人 問
你好,你們是個體戶嗎還是什么 答
老師,貨拉拉那邊月結(jié)開票是一個公司,收款是一個公 問
您好,是開票方和收款方不一致,那在首次分錄后面附上協(xié)議,把相關(guān)協(xié)議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附 答
算獲利指數(shù)時除的初始投資額,若前兩年都投入了,此 問
這個必須要的,都這算到0時點 答
老師您好 公司要幫忙過一筆業(yè)務(wù) 跟客戶簽了幾個 問
你好,也是可以的 你們可以先暫估入賬,之后收到發(fā)票沖暫估,個體戶或者個人的注意對方個稅需要完稅,時間會延長,是有風(fēng)險的 答

帳務(wù)每月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅,年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進(jìn)項稅額,最后借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,有留抵。發(fā)現(xiàn)上半年銷項大于進(jìn)項,結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅:借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應(yīng)交稅費-未交增值稅,到年底這個借方“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”金額+年底“應(yīng)交稅費-未交增值稅”金額等于申報表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項大于進(jìn)項時結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅“應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的金額這么處理?
答: 上半年銷項大進(jìn)項,月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅,下月繳納。2個分錄后借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額。下半年進(jìn)項大于銷項。年底結(jié)轉(zhuǎn)全年進(jìn)項和銷項稅額并把差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅。這2個金額之和等于期末可留抵金額,
老師:關(guān)于期末留底增值稅遞減稅款的處理,1、若增值稅欠稅稅額大于期末留底稅額,按期末留底稅額紅字借記“應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)”貸記:“應(yīng)交稅費--未交增值稅”2、若增值稅欠稅稅額小于期末留底稅額,按增值稅欠稅額紅字借記:“應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)”貸記:“應(yīng)交稅費--未交增值稅”,這兩項的“貸方”需要也用紅字嗎?
答: 是的
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎? 結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額: 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款 。 如果進(jìn)項有留底呢?
答: 有應(yīng)納稅額的情況下 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 月初實際交納時 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款 有留底不用做上面的分錄

