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月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 。 如果進(jìn)項有留底呢？
凡
于2016-06-25 09:33 發(fā)布 ??5163次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2016-06-25 09:35
郭老師，郭老師，您好，我們公司現(xiàn)在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范 問
你好 鋼結(jié)構(gòu)的房屋銷售是嗎 不動產(chǎn)銷售 答
老師：固定資產(chǎn)處置損失，計入營業(yè)外支出，匯算清繳時， 問
固定資產(chǎn)處置損失，計入營業(yè)外支出，匯算清繳時，不需要調(diào)增 答
3998元含稅價收對方稅點錢是收多少，增值稅，附加稅， 問
增值稅：假設(shè)適用增值稅稅率為 13%（一般貨物銷售常見稅率，不同行業(yè)可能不同）。附加稅：通常以增值稅為計稅依據(jù)，假設(shè)城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 7%（市區(qū)）、教育費附加率為 3%、地方教育附加率為 2% ，附加稅綜合稅率為 7% + 3% + 2% = 12% 。印花稅：假設(shè)購銷合同印花稅稅率為 0.03% 。企業(yè)所得稅：假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25% ，這里只是理論計算，實際企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額要考慮成本、費用等多項因素，此處按簡化方式以不含稅收入為基礎(chǔ)計算。計算過程不含稅價：含稅價 3998 元，不含稅價 =?(3998/(1 + 13%) = 3538.05)元 。增值稅：增值稅額 = 不含稅價 × 稅率 =?(3538.05×13% = 459.95)元 。附加稅：附加稅額 = 增值稅額 × 附加稅綜合稅率 =?(459.95×12% = 55.19)元 。印花稅：印花稅額 = 不含稅價 × 印花稅稅率 =?(3538.05×0.03% = 1.06)元 。企業(yè)所得稅（簡化計算）：企業(yè)所得稅額 = 不含稅價 × 稅率 =?(3538.05×25% = 884.51)元 。稅點錢合計：(459.95 + 55.19 + 1.06 + 884.51 = 1400.71)元? 答
109題老師不會祥細(xì)講下謝謝（1）來源于一國(地區(qū))經(jīng) 問
您好，2023 年天使投資人張某收支多樣且有捐贈，其境外經(jīng)營所得抵免限額按特定公式算出為 13.23 萬元，用于境外納稅抵免 答
24年的時候多計提了幾千塊的獎金，未申報個稅，現(xiàn)在 問
您好，把多計提的沖掉，匯算清繳調(diào)增處理 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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