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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-03-08 16:54

實務中用哪個科目的都有,建議用其他應付款--社保科目比較規范。

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實務中用哪個科目的都有,建議用其他應付款--社保科目比較規范。
2018-03-08 16:54:07
你好,按下面分錄 計提工資: 借:管理費用-工資, 管理費用-社保 貸:應付職工薪酬--工資 應付職工薪酬--社保 發工資: 借:應付職工薪酬--工資 貸:銀行存款,其他應付款--個人社保 付社保: 借:應付職工薪酬--社保 其他應付款--個人社保 貸:銀行存款
2019-03-08 16:47:09
社保單位部分要先計提后繳納,借:管理費用 貸:應付職工薪酬。繳納借:應付職工薪酬 其他應付款 貸:銀行。如果是先繳納后收回個人部分,可以用其他應收款科目核算。
2019-06-18 15:19:17
你好,你的分錄完全正確。
2019-06-18 16:13:30
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 其他應收款--社會保險費(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸;應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應付職工薪酬--工資(應發數)3500 貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現金/銀行存款 (實發數)3221
2017-07-31 11:33:30
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