老師您好，建筑公司工地保險費之前沒收到發(fā)票，做了暫估入賬（3月份），后來也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，4月份申報了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在才收到發(fā)票，是專票（之前按普票入的帳），賬目該怎么處理？我把保險費進(jìn)項那一部分做了負(fù)數(shù)，沖之前的成本，結(jié)轉(zhuǎn)成本也做了負(fù)數(shù)沖，現(xiàn)在主營業(yè)務(wù)成本出現(xiàn)了貸方負(fù)數(shù)，是哪出了問題？

答： 你好，你暫估是加稅合計是嗎？因為你之前的成本多了，所以出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。

小規(guī)模納稅人主營業(yè)務(wù)成本暫估可以像下面這樣分錄做么借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款-暫估成本?次月紅沖：借：主營業(yè)務(wù)成本 ??????????貸：應(yīng)付賬款-暫估成本

答： 沒問題，沒問題，可以這么做分錄。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

#提問#，老師你好，我想請問一下，去年12月份，對方差我們八十幾萬的票，一月份給把票開來了，他們和我老板談，最后開了七十幾萬票，可是我去年按合同暫估入賬八十幾萬，現(xiàn)在主營業(yè)務(wù)成本成負(fù)數(shù)了，要怎么調(diào)？

答： 你好，主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤不會有余額。