甲公司為居民企業(yè),主要從事生產(chǎn)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù),2022有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如下: (1)取得手機(jī)銷(xiāo)售收人 2000萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn); <2)當(dāng)年3月,因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)借款 300 萬(wàn)元,其中 向金融企業(yè)借款250 萬(wàn)元,限6個(gè)月,年利率6%,向非金融企業(yè)丙公司借款50 萬(wàn)元,期限6個(gè)月,年利率 10%利息均己支付; (3) 實(shí)發(fā)工資 540萬(wàn),工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn),職工福利費(fèi) 80 萬(wàn),職工教育經(jīng)費(fèi) 40 萬(wàn),扣除限額比例分別為 2%,14%, 8%; (4)通過(guò)市民政部門(mén)用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出 80 萬(wàn)元,直接向某小學(xué)捐贈(zèng)9 萬(wàn)元向貧困戶(hù)王某捐贈(zèng) 2萬(wàn)元; (6)全年利潤(rùn)總額為 750萬(wàn)元。 己知:公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤(rùn)的 12%以?xún)?nèi),準(zhǔn)子在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的 60%不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入的 5%o準(zhǔn)予扣除。要求:根據(jù)上達(dá)資料,不考慮其他因素,計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅。
有氣勢(shì)的菠蘿
于2023-06-25 08:21 發(fā)布 ??603次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2023-06-25 08:22
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除25*60%=15
2000*0.005=10納稅調(diào)增25-10=15
相關(guān)問(wèn)題討論

同學(xué)您好,這個(gè)題太長(zhǎng)了。我5分鐘寫(xiě)不完。您追問(wèn)一下吧。
2023-09-04 16:45:54

業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%和銷(xiāo)售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。
福利費(fèi)按照工資總額14%以?xún)?nèi)扣除。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照工資總額2%以?xún)?nèi)扣除。
職工教育經(jīng)費(fèi)按照工資總額8%以?xún)?nèi)扣除
2020-05-15 14:18:13

你好需要計(jì)算做好了給你
2021-12-19 02:47:48

1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)
2000*2.5-2.5*1500+20-450-600-48=172
2022-04-12 21:25:22

您好,計(jì)算過(guò)程如下
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=430+10+8-120-130-80=118
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=430*0.005=2.15
限額2=20*0.6=12調(diào)增17.85
捐贈(zèng)限額=118*0.12=14.16調(diào)增25.84
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=(40+70)*0.02=2.2不調(diào)整
福利費(fèi)限額=(40+70)*0.14=15.4不調(diào)整
教育經(jīng)費(fèi)限額(40+70)*0.08=8.8不調(diào)整
稅收滯納金調(diào)增4萬(wàn)元
2022-01-10 16:39:53
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