Z初九 追問

2017-09-23 11:38

付款和暫估分錄寫在8月，沖銷和入賬寫在9月，對嗎

Z初九 追問

2017-09-23 11:43

小規模公司，入賬做分錄，進項稅不抵扣，增值稅6.06還需要寫嗎，是價稅合計136.06 還是130

鄒老師 解答

2017-09-23 10:43

借；原材料   貸；應付賬款——暫估

Z初九 追問

2017-09-23 10:46

付款了，分錄還是這么寫嗎？暫估是卸載應付賬款的二級科目嗎？

鄒老師 解答

2017-09-23 10:48

付款了就 借；預付賬款  貸；銀行存款 
暫估是應付賬款下面 的二級科目

Z初九 追問

2017-09-23 11:12

@鄒老師:下個月沖銷怎么做分錄，用的是現金付款，分錄還是這樣嗎 ？

鄒老師 解答

2017-09-23 11:15

借；應付賬款——暫估  貸；原材料 
現金付款，那貸方就是庫存現金，而不是銀行存款就是了

Z初九 追問

2017-09-23 11:22

8月購入拿入庫單做原始憑證   借；原材料 貸；應付賬款——暫估 
9月收到發票 沖銷是發票做原始憑證   借；應付賬款——暫估 貸；原材料 
憑證摘要寫什么    分錄對嗎 ？

鄒老師 解答

2017-09-23 11:23

暫估入庫 
借；庫存商品或原材料    貸；應付賬款-暫估 
根據發票沖銷暫估 
摘要就是沖銷暫估   借；應付賬款-暫估   貸；庫存商品或原材料 
根據發票入賬 
摘要就是購買材料一批   借；庫存商品或原材料   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸；應付賬款等科目

鄒老師 解答

2017-09-23 11:30

上個月付款的時候借；預付賬款  貸；庫存現金 
借；庫存商品或原材料 貸；應付賬款-暫估 
根據發票沖銷暫估 
摘要就是沖銷暫估 借；應付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料 
根據發票入賬 
摘要就是購買材料一批 借；庫存商品或原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；預付賬款

鄒老師 解答

2017-09-23 11:39

你好，是的 
8月份做付款，暫估的分錄 
9月份沖銷暫估，然后根據發票做賬務處理

鄒老師 解答

2017-09-23 11:48

你好，按價稅合計金額計入，進項不得抵扣     按136.06