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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-07-30 15:32

您好,一般情況下,每月,制造費用結(jié)轉(zhuǎn)時,借:生產(chǎn)成本-制造費用,貸:制造費用-全部明細科目。產(chǎn)成品入庫時,借:產(chǎn)成品,貸:生產(chǎn)成本-相關(guān)科目。研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)時,借:管理費用-研究開發(fā)費,貸:研發(fā)支出-全部明細。損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)時,借:本年利潤,貸;管理費用-全部明細,銷售費用-全部明細,財務(wù)費用-全部明細,稅金及附加-全部明細,主營業(yè)務(wù)成本-全部明細,其他業(yè)務(wù)成本-全部明細,資產(chǎn)減值損失-全部明細,營業(yè)外支出-全部明細,所得稅。同時,借:主營業(yè)務(wù)收入-全部明細,其他業(yè)務(wù)收入-全部明細,營業(yè)外收入-全部明細,投資收益-全部明細,貸:本年利潤。 
年底,結(jié)轉(zhuǎn)時,借:本年利潤,貸:利潤分配-未分配利潤,或者,借:利潤分配-未分配利潤,貸:本年利潤。

心語 追問

2017-07-30 15:39

最主要結(jié)轉(zhuǎn)的幾個分錄是?

王雁鳴老師 解答

2017-07-30 15:43

您好,如果是研發(fā)型工業(yè)企業(yè),以上分錄都比較重要,如果是一般的工業(yè)企業(yè),可以沒有研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)時,借:管理費用-研究開發(fā)費,貸:研發(fā)支出-全部明細。如果是商貿(mào)企業(yè),或者服務(wù)企業(yè),可以沒有,制造費用結(jié)轉(zhuǎn)時,借:生產(chǎn)成本-制造費用,貸:制造費用-全部明細科目。產(chǎn)成品入庫時,借:產(chǎn)成品,貸:生產(chǎn)成本-相關(guān)科目。研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)時,借:管理費用-研究開發(fā)費,貸:研發(fā)支出-全部明細。

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相關(guān)問題討論
借本年利潤 貸利潤分配未分配利潤 如果有盈利做這個
2021-12-28 20:23:12
你好,是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤 借;本年利潤 貸;利潤分配——未分配利潤 或相反分錄
2017-01-13 17:31:31
你好,可計入低值易耗品科目核算
2016-08-05 10:01:28
請問你想問的問題具體是?
2015-11-15 17:17:49
您好,一般情況下,每月,制造費用結(jié)轉(zhuǎn)時,借:生產(chǎn)成本-制造費用,貸:制造費用-全部明細科目。產(chǎn)成品入庫時,借:產(chǎn)成品,貸:生產(chǎn)成本-相關(guān)科目。研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)時,借:管理費用-研究開發(fā)費,貸:研發(fā)支出-全部明細。損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)時,借:本年利潤,貸;管理費用-全部明細,銷售費用-全部明細,財務(wù)費用-全部明細,稅金及附加-全部明細,主營業(yè)務(wù)成本-全部明細,其他業(yè)務(wù)成本-全部明細,資產(chǎn)減值損失-全部明細,營業(yè)外支出-全部明細,所得稅。同時,借:主營業(yè)務(wù)收入-全部明細,其他業(yè)務(wù)收入-全部明細,營業(yè)外收入-全部明細,投資收益-全部明細,貸:本年利潤。 年底,結(jié)轉(zhuǎn)時,借:本年利潤,貸:利潤分配-未分配利潤,或者,借:利潤分配-未分配利潤,貸:本年利潤。
2017-07-30 15:32:43
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