- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
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您好,一般情況下,每月,制造費用結(jié)轉(zhuǎn)時,借:生產(chǎn)成本-制造費用,貸:制造費用-全部明細(xì)科目。產(chǎn)成品入庫時,借:產(chǎn)成品,貸:生產(chǎn)成本-相關(guān)科目。研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)時,借:管理費用-研究開發(fā)費,貸:研發(fā)支出-全部明細(xì)。損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)時,借:本年利潤,貸;管理費用-全部明細(xì),銷售費用-全部明細(xì),財務(wù)費用-全部明細(xì),稅金及附加-全部明細(xì),主營業(yè)務(wù)成本-全部明細(xì),其他業(yè)務(wù)成本-全部明細(xì),資產(chǎn)減值損失-全部明細(xì),營業(yè)外支出-全部明細(xì),所得稅。同時,借:主營業(yè)務(wù)收入-全部明細(xì),其他業(yè)務(wù)收入-全部明細(xì),營業(yè)外收入-全部明細(xì),投資收益-全部明細(xì),貸:本年利潤。
年底,結(jié)轉(zhuǎn)時,借:本年利潤,貸:利潤分配-未分配利潤,或者,借:利潤分配-未分配利潤,貸:本年利潤。
2017-07-30 15:32:43

你好,主要是損益類科目。
2016-08-12 16:24:27

借本年利潤
貸利潤分配未分配利潤
如果有盈利做這個
2021-12-28 20:23:12

你好,是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤
借;本年利潤 貸;利潤分配——未分配利潤
或相反分錄
2017-01-13 17:31:31

你好,可計入低值易耗品科目核算
2016-08-05 10:01:28
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