一笑而過 追問

2017-06-18 19:58

老師，比如六月份的工資七月發(fā)放，如果六月沒有計提工資，七月份直接支付。分錄為   借：應付職工薪酬-工資     貸：銀行存款   對嗎？七月不用補提六月的工資對嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-18 20:02

你要保證每個月賬中有一個月的工資數(shù)據(jù)在里面。按你說的7月需要這樣做 
發(fā)工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：銀行存款 
并結(jié)轉(zhuǎn)工資費用 
借：管理費用——工資（或銷售費用——工資、或其他工資費用科目） 
貸：應付職工薪酬——工資

一笑而過 追問

2017-06-19 09:34

老師，我公司以前的會計四月沒有計提四月的工資，五月直接發(fā)放了，請問可以嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-19 09:55

可以，直接五月發(fā)放時直接計入工資費用。

一笑而過 追問

2017-06-19 11:29

可以直接計借：管理費用——工資（或銷售費用——工資、或其他工資費用科目）貸：銀行存款  對嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-19 11:35

借：管理費用——工資（或銷售費用——工資、或其他工資費用科目） 
貸：應付職工薪酬 
借：應付職工薪酬 
貸：銀行存款