老師，員工請長假，8月份工資只有490.91元，8月的社保也給他買了。他工資減去個人部分515.92，還欠公司25.01元。請問我8月份怎么計提工資？是 借：管理費用-工資490.01元，借：其他應收款25.01元，貸：515.92元。。是這樣做嗎？

答： 您好，你貸方是應付職工薪酬吧

之前會計做外賬時，當月支付了的社保計入其他應收款-代扣社保科目，然后當月計提工資的時候，沒有把“其他應收款-代扣社保”這科目沖掉，管理費用-工資科目用實發(fā)的工資的金額計算了，導致其他應收款-代扣社保科目一直有2萬多的余額

答： 您好同學。將這2萬多一次性補計提，然后一次性沖掉

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好！計提社保時，我們走管理費用，金額是公司承擔的費用金額，這理解了。劉宏偉老師興隆經(jīng)貿(mào)業(yè)務16.問題是，在業(yè)務23計提工資時，為什么把扣除員工的其他應收款的金額一起走了公司費用？為什么計提走的管理費用不是公司實發(fā)的金額。請老師回搭，千萬別一兩句就完了，麻煩教詳細點，謝謝了先

答： 同學，1.計提工資按應付工資計提(包括實發(fā)，個人三險一金和個稅)。借成本費用貸應付職工薪酬-工資。2.計提單位社保時借成本費用貸應付職工薪酬-社保費，公積金。3.先交社保(后發(fā)工資)時，借應付職工薪酬-社保費，公積金，借其他應收款-個人社保公積金(相當于單位墊付，發(fā)工資扣回)，貸銀行存款。4.發(fā)工資時，借應付職工薪酬-工資，貸其他應收款-個人社保公積金，應交稅費-應交個人所得稅，貸銀行存款，同學