你好好想想 追問

2022-09-12 18:38

但是這筆進(jìn)項(xiàng)稅在當(dāng)期是通過銀行繳納了呢會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是怎樣的呢

王雁鳴老師 解答

2022-09-12 18:41

同學(xué)你好，那你繳納這筆進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，是怎么做的分錄呢？麻煩你再詳細(xì)描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。

你好好想想 追問

2022-09-12 18:43

如果借方都是前期一月份已入的進(jìn)項(xiàng)在當(dāng)期8月不能抵扣做分錄轉(zhuǎn)入借方費(fèi)用成本，貸方通過銀行繳納，這樣做的分錄是對(duì)的嗎

王雁鳴老師 解答

2022-09-12 18:45

同學(xué)你好，這樣的分錄是不對(duì)的，借貸方不平了。

你好好想想 追問

2022-09-12 19:11

那么我想問一下如果是一筆快遞費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，借：管理費(fèi)用科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)我知道是這么處理的，但是是通過銀行扣款繳納
的，那么接下來這筆分錄是怎么處理呢，麻煩您看一下，謝謝

王雁鳴老師 解答

2022-09-12 19:14

同學(xué)你好，如果是銀行扣款繳納的，接下來的分錄，與上面你寫的分錄一樣的。

你好好想想 追問

2022-09-12 19:25

那第二筆分錄就是 借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸銀行存款了嗎？這樣做一正一負(fù)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，豈不是相互抵消掉了，那賬上不會(huì)一直掛著這筆費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？我就比較疑惑這一點(diǎn)

王雁鳴老師 解答

2022-09-12 19:27

同學(xué)你好，一般情況下，支付時(shí)，借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：銀行存款。不能抵扣的話，再做分錄，借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣就平了。