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年報(bào)繳納的企業(yè)所得稅怎么計(jì)提？和季度繳納的企業(yè)所得稅一樣嗎？

Yolanda

于2017-05-25 14:53 發(fā)布 ??1833次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-25 15:06

您好！1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
    貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)，
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
    貸：以前年度損益調(diào)整

Yolanda 追問

2017-05-25 15:19

第三部是現(xiàn)在就需要做嗎？還是年底的時(shí)候才做？@宋老師：

宋生老師解答

2017-05-25 15:19

你好！現(xiàn)在做。

Yolanda 追問

2017-05-25 15:34

軟件里面沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目怎么弄啊？@宋老師：

宋生老師解答

2017-05-25 15:37

你好！你可以自己添加啊。

Yolanda 追問

2017-05-25 15:38

添加到損益下面嗎@宋老師：

宋生老師解答

2017-05-25 15:39

你好！是的。損益類科目

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您好！1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤(rùn)，借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

2017-05-25 15:06:31

你好，多計(jì)提的所得稅，跨年沖銷就是了借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整??

2021-04-13 09:14:50

學(xué)員您好，預(yù)交所得稅按利潤(rùn)總額的25%來計(jì)提如果符合小微企業(yè)條件的，那當(dāng)年累計(jì)利潤(rùn)總額100以內(nèi)的按2.5%，100-300萬之間的按10%來計(jì)提

2021-07-01 11:24:06

你好借；以前年度損益調(diào)整 12萬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅12萬借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 12萬，貸；銀行存款12萬

2020-07-06 14:04:03

一、計(jì)提的分錄借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅二、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用三、繳納的分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)該是：3月末、6月末、9月末、12月末。

2019-08-11 11:41:44

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答：你好借；以前年度損益調(diào)整 12萬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅12萬借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 12萬，貸；銀行存款12萬