小規模去年12月計提企業所得稅10萬，平時零申報企業所得稅，今年五月份企業所得稅匯算清繳時繳納企業所得稅12萬，怎么做分錄代入數字

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-07-06 14:20

企業會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調整2萬貸：應交稅費－應交企業所得稅2萬
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤2萬
  貸：以前年度損益調整。2萬
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅2萬
貸：銀行存款2萬

月錦繡追問

2020-07-06 14:28

我就是直接繳納稅款12萬，是不是就借：應交稅費企業所得稅12
貸：銀行存款12？

maize老師解答

2020-07-06 14:34

是的，不好意思，少寫一個1 借：應交稅費－應交企業所得稅12萬
貸：銀行存款12萬

maize老師解答

2020-07-06 14:34

企業會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調整2萬貸：應交稅費－應交企業所得稅2萬
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤2萬
  貸：以前年度損益調整。2萬
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅12萬
貸：銀行存款12萬

月錦繡追問

2020-07-06 14:36

好的，謝謝老師

maize老師解答

2020-07-06 14:43

好的我先回復別的學員了

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