老師，小規(guī)模去年12月計提企業(yè)所得稅10萬，平時零申報企業(yè)所得稅，今年五月份企業(yè)所得稅匯算清繳時繳納企業(yè)所得稅12萬，怎么做分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-07-06 13:50

你好，匯算清繳補交所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸；銀行存款

月錦繡追問

2020-07-06 13:53

可以代數(shù)字進去么

鄒老師解答

2020-07-06 13:55

你好，匯算清繳補交所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整12萬，貸；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅12萬
借；應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 12萬，貸；銀行存款12萬

月錦繡追問

2020-07-06 14:14

結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫，加數(shù)字

鄒老師解答

2020-07-06 14:19

你好，你是指結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤嗎
借；利潤分配—未分配利潤12萬
貸；以前年度損益調(diào)整12萬

精選問題

老師您好，我們是屬于建筑工程的公司，現(xiàn)在分包工程問

老師，如果是直接轉(zhuǎn)包出去呢？又要怎么入賬答
如果公司名下沒有車是不是過路費或加油費，保險問

意思有租賃合同就可以答
請問支付工程方案設(shè)計費的增值稅進項稅額計入現(xiàn) 問

購買商品接收服務(wù)支付的現(xiàn)金答
老師你好，就是有筆專項費用2023.12.30按協(xié)議計提問

借應(yīng)付賬款貸利潤分配，未分配利潤54765，借利潤分配，未分配利潤53138.61 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項531.39，貸應(yīng)付賬款53670。答
@郭老師，郭老師，今天有上班嗎，想問下，為了控制稅負率問

你別做往來，你正常入賬計入費用或者成本等科目進項稅計入待認證進項稅答

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