陪你考證的初級班主任 追問

2022-05-09 13:50

老師，這個免稅的分錄不需要做價稅分離嗎，就是說不用把免征的稅額記做：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）嗎

王超老師 解答

2022-05-09 13:54

這個免稅的是不需要體現增值稅的

陪你考證的初級班主任 追問

2022-05-09 20:30

就是說按照發票全款填入免稅銷售額欄對吧

王超老師 解答

2022-05-09 20:34

是的，你的理解是正確的

陪你考證的初級班主任 追問

2022-05-10 10:36

這個附表還需要填寫嗎
如果需要填的話填哪一欄呢

王超老師 解答

2022-05-10 10:51

這個不需要啊
商品，提供餐飲、住宿服務相應收入應填寫主表“貨物及勞務”列、“服務、不動產和無形資產”列第9欄“（四）免稅銷售額”、第10欄“其中小微企業免稅銷售額”