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我們公司去年發(fā)生的業(yè)務(wù)，收到的收入掛在專項(xiàng)應(yīng)付款科目里，成本發(fā)票都沒開過來(lái)，想等成本發(fā)票來(lái)時(shí)再轉(zhuǎn)為收入。，現(xiàn)在總公司要開成本發(fā)票過來(lái)，合同補(bǔ)辦的，因?yàn)榭偣驹跍?zhǔn)備上市所以合同日期只能簽成17年4月26號(hào)。我們公司以后也是要走審計(jì)的，合同簽在今天對(duì)我們有什么不利影響嗎
菲童牛寶
于2017-04-26 15:45 發(fā)布 ??821次瀏覽
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宋生老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2017-04-26 17:21
老師，我5月的采購(gòu)發(fā)票，我還沒有申請(qǐng)出口退稅，我要在 問
你好，是的。最早都要6月了 答
請(qǐng)問 車輛購(gòu)置稅是計(jì)入車輛成本 還是另外的科目？ 問
你好這個(gè)是記計(jì)入固定資產(chǎn)的成本 答
請(qǐng)問，一般納稅人公司甲為小規(guī)模公司已代采商品（原 問
問題一： 合適。甲公司提供代購(gòu)服務(wù)屬 “經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”，一般納稅人按 6% 開服務(wù)費(fèi)發(fā)票符合規(guī)定。 問題二： 1. 商品歸屬與模式 若甲先采購(gòu)再轉(zhuǎn)售（買斷式）：商品先入甲庫(kù)存，再售給乙； 若純代購(gòu)（不墊付、發(fā)票直開乙）：商品直接歸乙，甲不確認(rèn)庫(kù)存。 2. 分錄（按買斷式） 甲公司： 采購(gòu)： 借：庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：銀行 113 銷售（含服務(wù)費(fèi)）： 借：銀行 105 貸：收入 92.92 銷項(xiàng)稅 12.08 借：成本 100 貸：庫(kù)存商品 100 乙公司： 借：庫(kù)存商品 92.92 進(jìn)項(xiàng)稅 12.08 貸：銀行 105 3. 純代購(gòu)分錄（甲不入庫(kù)） 甲： 借：銀行 118 貸：其他應(yīng)付款 113 收入 4.72 銷項(xiàng)稅 0.28 乙： 借：庫(kù)存商品 100 進(jìn)項(xiàng)稅 13 服務(wù)費(fèi) 4.72 進(jìn)項(xiàng)稅 0.28 貸：銀行 118 答
應(yīng)發(fā)工資：61465個(gè)人社保：3759.04，單位社保：26838.62 問
1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目）61465，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資61465 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資61465，貸：銀行存款51544.83 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅401.13 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保3759.04公積金5760， 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目）26838.62，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保3759.04公積金5760，貸：銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅401.13，貸：銀行存款401.13 答
再建工程達(dá)到固定資產(chǎn)后已經(jīng)開始折舊，后面又發(fā)生 問
同學(xué)你好 計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...