???? 追問

2022-04-20 10:46

就是繳納的時候不放在應交稅費-應交增值稅，而是放在應交稅費-未交增值稅中，是這意思吧老師？

meizi老師 解答

2022-04-20 11:02

你好 ； 是的。  直接繳納做未交增值稅；   到時 你 結轉銷項稅到未交增值稅貸方去抵減即可 ；    

???? 追問

2022-04-20 11:14

結轉銷項稅的憑證怎么做呢

meizi老師 解答

2022-04-20 11:21

 你好； 還有要給你說下哈 ； 比如 1.本月交 本月做 借應交稅費-      應交增值稅- 已交稅金貸銀行存款 ；2. 如果是  本月繳納上月的才是做   借應交稅費 -未交增值稅貸銀行存款 ；3結轉銷項稅；   借銷項稅貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅； 結轉：借  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸應交稅費-未交增值稅  

???? 追問

2022-04-20 11:32

3結轉銷項稅；   借銷項稅貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅；（3中的金額就是多繳納的增值稅總金額） 4結轉：借  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸應交稅費-未交增值稅  （4是結轉需要繳納的增值稅對吧？那這里的金額是次次月需要繳納的增值稅金額，就是要從那個多繳納的總金額中抵減的一部分，是這樣嗎？）

meizi老師 解答

2022-04-20 11:39

 你好 ；   是的。  就是結轉分錄的 ；  就對了。 是的   

???? 追問

2022-04-20 12:08

繳納增值稅（從之前留抵的總金額中抵一部分）做的憑證是什么呢老師

meizi老師 解答

2022-04-20 12:13

 你好； 你未交增值稅借貸方自動抵減。 不做分錄了   

???? 追問

2022-04-20 12:34

計提稅金： 借：應交稅費-銷項稅，稅金及附加-城市、教育、地方，貸：應交稅費-未交增值稅，稅金及附加-城市、教育、地方。1.這個計提正常做嗎？在申報表中的城市、教育、地方費用都為0并無顯示。如果不需要再做繳納增值稅的分錄，截圖中計提的城市、教育、地方都掛有余額。2.您幫忙看下截圖，這樣對嗎？多繳納的增值稅時2241.51，本期抵扣566.04，目前留抵的增值稅金額應是1675.47

meizi老師 解答

2022-04-20 12:36

 你好 ； 你按照上面做的分錄不會有差異的  ；怎么會有差異了  

???? 追問

2022-04-20 13:35

下面我把我從這張需要作廢的發票開票到次月新開發票，需要抵扣多繳納的增值稅的全部憑證捋了一下，麻煩您一下我是在哪個地方出現問題了，截圖更容易看清楚一些，截圖還有目前的科目余額表，其中金額是否有問題呢？（1）銷售發票（需要作廢跨月） 借：主營業務收入；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2241.51 貸：應收賬款。
（2）計提稅金： 借：應交稅費-銷項稅2241.51，稅金及附加-城市、教育、地方，貸：應交稅費-未交增值稅，稅金及附加-城市、教育、地方。
（3）繳稅  借： 應交稅費-未交增值稅2241.51  應交稅費-應交城市維護建設稅  應交稅費-應交教育附加 應交稅費-地方教育費附加 貸 :銀行存款2241.51。
（4）開紅字發票  借： 應收賬款負數  貸 ：主營業務收入負   應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-2241.51。
（5）結轉銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2241.51 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2241.51。
（6）結轉需要繳納的增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅566.04  貸：應交稅費-未交增值稅566.04 （7）次月新開的銷售發票 借：主營業務收入；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額566.04 貸：應收賬款。（8）計提次月新開發票稅金： 借：應交稅費-銷項稅566.04，稅金及附加-城市28.3、教育16.98、地方11.32，貸：應交稅費-未交增值稅566.04，稅金及附加-城市28.3、教育16.98、地方11.32。

meizi老師 解答

2022-04-20 13:48

多繳納的你自己做分錄即可。 之前的分錄都是 正常做的； 只是月末做下結轉 ；   

???? 追問

2022-04-20 14:11

沒太明白 我這個1-8中 是哪里有什么問題么 還是缺少憑證呢老師

meizi老師 解答

2022-04-20 14:15

（2）計提稅金： 借：應交稅費-銷項稅2241.51，稅金及附加-城市、教育、地方，貸：應交稅費-未交增值稅，稅金及附加-城市、教育、地方。  為什么要去計提稅金 ； 沒有看懂你的分錄 ；  
（1）銷售發票（需要作廢跨月） 借：主營業務收入；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2241.51 貸：應收賬款。   這筆 為什么 是要這樣做 ； 你開出去 發票  是做 收入； 你這個分錄都做反了     先把這兩個改了 在說 ；后面還沒有看。 一個個改 

???? 追問

2022-04-20 15:50

（1）銷售發票是我寫錯了 應該是借：應收賬款2241.51  貸：主營業務收入；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2241.51. （2）我這個跨月作廢的發票 雖然是繳納了稅費，但無需計提是嗎老師？其他正常稅金是需要計提的

meizi老師 解答

2022-04-20 16:02

你好；  跨月了 紅沖了發票； 你就直接  把之前繳納的 稅費      掛在借方放著即可 。   然后 你正常稅費  正常計提 ；  以后抵減就行了。    

???? 追問

2022-04-20 16:40

是的老師 我現在就是這個多繳納的增值稅要抵減 給我弄暈了 這個多繳納的也正常計提對吧？然后做下面（5）（6）兩個憑證，這做的金額有問題嗎？（5）的金額是多繳納的（6）的金額是下個月新開發票需要從2241.51中抵減的566.04。（5）結轉銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2241.51 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2241.51。（6）結轉需要繳納的增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅566.04  貸：應交稅費-未交增值稅566.04 。一共三個問題，1，多繳納的稅額也要正常計提？2,5和6兩個憑證中的金額有沒有問題？3.繳納下個月566.04的稅費時要從之前多繳納的稅費中扣，憑證如何做？

meizi老師 解答

2022-04-20 16:57

 你好；   等下； 我挨著看下   1分錄改了哈 ； 然后2分錄 去紅沖 收入和成本分錄 ；  你去做了嘛  ；  然后3 是對的； 繳納分錄是對的  ；  你計提附加稅沒有   ； 把附加稅計提了哈    ； 4 里面     紅沖 是對的  金額都是負數   5里面     你之前開票銷項稅 沒有結轉現在 結轉是對的； 但是同時 你紅沖的銷項稅   負數金額也得結轉哈   ；  6里面     開票的    結轉    是對的    ；； 7里面   你重新開票 分錄   又是  做反了。 自己去改   ；   8 里面   計提稅金      你是計提附加稅同時結轉了 銷項稅 是對的   

???? 追問

2022-04-20 19:01

2分錄 去紅沖 收入和成本分錄 ，（1）您說的這個分錄是我做的第4個憑證嗎？
5里面     你之前開票銷項稅 沒有結轉現在 結轉是對的； 但是同時 你紅沖的銷項稅   負數金額也得結轉。（2）這個您說的紅沖銷項稅是需要什么憑證？負數結轉？
 6里面     開票的    結轉    是對的 （3）6里面新開票要繳納的566.04填在這個第6個憑證里沒有問題對嗎？這就相當于繳納增值稅的憑證嗎？還需要0元繳納（實際抵扣）的時候再加新的憑證嗎？還有這三個問題，最后一次對話了，麻煩老師告訴我一下，實在是弄暈了，被個抵扣增值稅的憑證們折磨幾天了都

meizi老師 解答

2022-04-20 19:26

你好 ；  1. 是的 。 你本身就是 先 開票  ；在去紅沖；  你先把開票分錄做了 。然后去紅沖分錄 。  對應你 稅額 就會產生多繳納的   2；  然后  就是結轉分錄  ；   你銷項稅負數 和 銷項稅的正數   月末都要結轉到  未交增值稅 里面去  ； 到時與你進項稅和留抵進項稅去抵減的  3.  你抵扣了就不產生繳納哈 ；