養貓專業戶 追問

2022-04-08 11:33

老師，想問下， 我們是采購方的， 我查看到有一個月分， 增值稅稅額實際勾選抵扣了150000 ，但是在稅費申報表主表的第12行進項稅額哪里， 在本月數只有140000.另外的即征即退項目的本月數被填寫了10000 請問這個10000是自己企業計算出來的嗎？還是抵扣的票務里包含了銷售方填寫即征即退的數據， 稅務系統自動帶出來的啊

丁丁 解答

2022-04-08 11:36

發票勾選認證后統計確認的金額是多少呢？！

養貓專業戶 追問

2022-04-08 11:37

發票勾選統計的金額是150000 ，在附表二的當期申報抵扣進項稅額合計哪里也是150000

丁丁 解答

2022-04-08 11:38

有進項稅額轉出嗎？

丁丁 解答

2022-04-08 11:39

我能看看你的附表二嗎？就是進項抵扣的那張申報表

養貓專業戶 追問

2022-04-08 11:46

為了方便解釋，用的整數，實際數據是133701.3主表帶入的數據是132640.71和即征即退1060.59

丁丁 解答

2022-04-08 11:51

附表二是沒有問題的

丁丁 解答

2022-04-08 11:52

同學收到的發票即征即退部分的進項稅額是1060.59嗎？

養貓專業戶 追問

2022-04-08 11:57

是的， 就是不知道即征即退那個數據是怎么來的。 老師，比如我們銷售系統10萬，銷售稅額13000。 其中軟件部分占了60% ，那么在填寫銷售明細的時候應該在在項目那欄填寫100000  + 13000即征即退項目那欄 填寫軟件部分的60000+7800，那么主表自動帶入的就是本期銷項稅額5200是吧，假如本期認證抵扣稅額3000，那么本期繳納增值稅5200-3000=2200元。但是附加稅需要按照2200+即征即退那個7800 ，也就是附加稅基數就是按10000*0.12 是這個計算方法嗎？

丁丁 解答

2022-04-08 12:08

同學，你好！我看即征即退那一欄有一個上期留抵額
364.09，是不是上個月就有數。還是說上個月即征即退那里是0呢

附加稅不退，按10000*0.12 是這個計算

養貓專業戶 追問

2022-04-08 12:58

老師，那么增值稅這個軟件的即征即退 7800在不是就沒有繳納稅款嗎，那么增值稅的退稅是怎么來的呢？？？

丁丁 解答

2022-04-08 13:00

軟件部分稅額按照7800元全額繳納，后面在申請退稅，按照10%退，實際只征收3%

養貓專業戶 追問

2022-04-08 13:30

啊老師我這單有點蒙了， 我看增值稅申報表上的交稅數額就是不包含7800的啊， 這個7800在哪里扣除呢？

丁丁 解答

2022-04-08 13:40

那同學看看你自己的發票采集的對不對

丁丁 解答

2022-04-08 13:41

退稅都是要先備案的，然后申報增值稅，然后提交退稅資料的，也叫先征后返

養貓專業戶 追問

2022-04-08 14:44

老師，想問下， 這個備案是在哪里備案呢？？？每年報備一次還是每次開票前報呢

丁丁 解答

2022-04-08 14:53

第一次申請前備案