
1.計算業務招待費應調整的應納稅所得額。2計算新產品的研究開發費用應調整的應納稅所得額3.計算廣告費和業務宣傳費應調整的應納稅所得額。4.計算財務費用應調整的應納稅所得額5計算營業外支出應調整的應納稅所得額6計算職工福利費、工會經費、職工教育經費應調整的應納稅所得額。7計算甲企業2012年度的應納稅所得額。老師幫我分析一下這個題每個小問,謝謝
答: 同學您好,這個題太長了。我5分鐘寫不完。您追問一下吧。
某公司2018年取得銷售收入1000萬元。公司當年會計核算資料表明發生各項成本費用支出共1100萬元,其年度利潤總額=1000-1100= -100(萬元)。當地稅務機關對其納稅申報資料進行了核算,發現該企業以下支出都在會計核算資料上予以列支:(1) 全年支付職工工資總額為160萬元(符合規定的工資為52.8萬元)。(2) 按全年支付的職工工資總額提取的職工工會會費、職工福利費、職工教育經費共計28萬元(三費實際扣除標準按工資的2%、14%、8%提取)(3) 向某企業拆借資金100萬元,借款期為一年,按協議規定向其支付了借款利息15萬元(銀行貸款年利率為10%)(4) 通過救災委員會向災區捐贈100萬元。(5) 向銀行支付罰息6萬元。(6) 支付業務招待費30萬元。請分析說明該公司當年應納稅所得額計算是否正確,錯在何處,應如何計算公司當年應納所得稅額。
答: 該公司當面的應納稅所得額不對
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
《6企業所得稅的計算:[練習]某企業為居民企業,18年經營業務如下:(1) 取得銷售收入5000萬元;(2) 銷售成本2200萬元;(3)發生銷售費用1340萬元(其中廣告費900萬元),管理費用960萬元(其中業務招待費30萬元),財務費用120萬元,相關稅金320萬元(含增值稅240萬元) ;(4)營業外收入140萬元,營業外支出100萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款60萬元,支付稅收滯納金12萬元);(5)計入成本、費用中的實發工資總額300萬元、撥繳職工工會經費6萬元、提取職工福利費46萬元、職工教育經費26.5萬元。要求:計算年度利潤總額、應納稅所得額、應納所得稅額。
答: 您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待


廖廖老師 解答
2022-03-22 21:22
廖廖老師 解答
2022-03-22 21:34
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2022-03-22 21:34
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2022-03-22 21:35
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2022-03-22 21:35
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2022-03-22 21:36