老師您好，一般納稅人，籌建期收到增值稅專票，沒有認(rèn)證抵扣，請問進(jìn)項(xiàng)稅具體用什么科目？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2022-03-05 14:31

你和，一般納稅人，籌建期收到增值稅專票，沒有認(rèn)證抵扣，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）核算

Dawn. 追問

2022-03-05 14:52

老師，我計(jì)入交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）核算對嗎？有什么區(qū)別呢？

鄒老師解答

2022-03-05 14:53

你好，不對。
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票次月抵扣才使用的科目

Dawn. 追問

2022-03-05 14:55

老師，我不明白什么是輔助期?

鄒老師解答

2022-03-05 14:56

你好，輔導(dǎo)期納稅人，特征就是：當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票，當(dāng)月不能抵扣，次月才可以抵扣

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清理殘值借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊 ????? 累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 變賣開票???????? 借：銀行存款收款金額貸：固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理或借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入答

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