董孝彬老師 解答

2025-06-02 15:42

您好，與乙公司簽訂 代收代付協(xié)議 ，明確甲公司僅為代收代付方，不承擔(dān)租賃權(quán)利義務(wù)、不賺差價(jià)；與出租方的租賃合同中注明租金由甲乙共同承擔(dān)。代收租金時(shí)記  其他應(yīng)付款 - 乙公司 ，轉(zhuǎn)付時(shí)沖減該科目，不確認(rèn)收入。增值稅申報(bào)時(shí)不計(jì)入應(yīng)稅銷售額，不用繳納企業(yè)所得稅。保證資金流對應(yīng)，留存合同、協(xié)議、憑證等文件備查。

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2025-06-02 15:43

那么出租方對甲公司開出的發(fā)票呢，要如何處理。

董孝彬老師 解答

2025-06-02 15:51

 您好，甲收到 發(fā)票，在發(fā)票備注欄或通過補(bǔ)充協(xié)議注明租金由甲乙公司共同承擔(dān)，甲公司為代收代付方。甲公司承擔(dān)部分計(jì)  管理費(fèi)用  等，乙公司承擔(dān)部分記  其他應(yīng)付款 ，轉(zhuǎn)付時(shí)沖減該科目。甲公司就自身承擔(dān)部分進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣（一般納稅人）或稅前扣除，乙公司承擔(dān)部分相關(guān)憑證交乙公司處理，甲公司不處理。留存發(fā)票原件、代收代付協(xié)議、費(fèi)用分割單、銀行轉(zhuǎn)賬記錄等

無憂無慮 追問

2025-06-02 15:51

乙方要求開發(fā)票的話，又當(dāng)如何處理。

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2025-06-02 15:53

如老師處理方法，乙公司這筆租金支出可以在稅前扣除嗎

董孝彬老師 解答

2025-06-02 16:00

 您好，如果乙方要求開發(fā)票，分情況處理：上家是個(gè)人，個(gè)人到稅務(wù)局代開  二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票 ，要交印花稅，可能交個(gè)人所得稅；上家是公司，公司開具  二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票 ，要交增值稅。
如果按正確入賬處理，乙公司這筆租金支出通常可以在稅前扣除，條件是發(fā)票真實(shí)合法、內(nèi)容完整，車輛用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，且相關(guān)憑證齊全。

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2025-06-02 16:05

老師，不是車輛，是甲、乙兩家公司合租出租方的房子

董孝彬老師 解答

2025-06-02 16:09

 哦哦，出租方開票（企業(yè)自開 / 個(gè)人稅局代開），或甲乙憑合同、分割單等稅局代開，協(xié)商稅金承擔(dān)。
有出租方發(fā)票可直接扣除；分?jǐn)倳r(shí)用發(fā)票 + 分割單，需與稅局確認(rèn)當(dāng)?shù)乜趶健?/p>

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2025-06-02 16:27

好的好的，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-06-02 16:31

 希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來一切順利！