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送心意

家權老師

職稱稅務師

2025-06-06 14:32

清理殘值
借:固定資產清理   原值-折舊
      累計折舊
貸:固定資產
變賣開票         
借:銀行存款 收款金額
貸:固定資產清理  申報增值稅的收入
      應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%;如果未抵扣進項按3%開票,減按2%申報,只能開普票。如果是小規模按1%
把固定資產清理科目結轉余額平
借:營業外支出
貸:固定資產清理

借:固定資產清理
貸:營業外收入

胖大星 追問

2025-06-06 15:18

也不知道當時有沒有抵扣過。當時是一個老會計,是2016年的購入的,也沒有憑證。當時是公司還是小規模納稅人身份來判斷是沒有抵扣過進項稅的。我們公司是從2021年11月變更為一般納稅人。

家權老師 解答

2025-06-06 15:19

那么現在按3%開普票計算2%的增值稅就行

胖大星 追問

2025-06-06 15:24

好的。我們目前是銷售給個人,那么這個固定資產清理是賣虧的,可以稅前扣除的吧

家權老師 解答

2025-06-06 15:25

那個是可以稅前扣除的

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相關問題討論
報廢的固定資產損失就是計入營業外支出,收益計入營業外收入,處置固定資產利得和損失都是計入資產處置損益
2019-04-01 09:05:05
計入營業外支出的非流動資產凈損失。
2018-04-08 09:37:29
處置的記資產處置損益 報廢的記計入營業外收支 這是準則 規定 記住就好
2019-11-29 22:54:39
你好同學,你的分錄是正確的。但是只有200元的辦公桌,作為固定資產可能不合適
2019-11-27 15:32:06
你好 是的屬于非流動資產損失
2019-05-23 14:55:55
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