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送心意

小菲老師

職稱中級會計師,稅務師

2022-01-11 09:26

同學,你好
嗯嗯,可以的
稅率為1%

shirley 追問

2022-01-11 09:43

現在是這種情況,水電費是供電局定共發賬單給小區業主,會有一些結止時間,例如8.15發賬單,8.30日前付清水電費,然后物業公司代收業主水電費,到了8.30日供電局統一向物業公司收取水電費,正常情況在這個時間點物業公司收不齊全小區業主水電費,或存在小部分代墊水電費的現象。而且供電局水電費的發票不是開給物業公司,而是開給了開發商那邊。這樣物業公司還能開發票給業主嗎?而且是平價收取水費,開了發票對于物業公司又要多承擔一部分的稅費

小菲老師 解答

2022-01-11 09:44

同學,你好
那物業公司不能開

shirley 追問

2022-01-11 10:00

那物業開分割單給業主可以嗎?開給開發商的發票附在分割單后面

小菲老師 解答

2022-01-11 10:02

同學,你好
你不需要開分割單,你只是代收代付,如果對方需要發票,直接問供電局,供水局要

shirley 追問

2022-01-11 10:07

他是供電局、供水局開不了,因為供電局和供水局把這個小區的總表的這個發票金額直接都開給開發商了。業主是要,是開不了的。在我們這個地方,原來舊的小區很多都不是一戶一表,水電公司只管小區的總表收費。早期是開發商建設,戶名是他們的,一直就沒有改過來。

小菲老師 解答

2022-01-11 10:10

同學,你好
你可以提供收據

shirley 追問

2022-01-11 10:18

收據都會提供,但是很多商家不能接收,指定要發票。所以覺得開分割單還是相對比較合適,因為發票是開給開發商的,原本應該由開發商來開這個分割單,但是開發商那里不配合。物業公司只能自己開分割單,蓋物業公司的章。如果是把發票抬頭更改成物業公司,物業公司有了成本票,又有新的問題,因為是平價收取,那這些代收的水電費是否要確認收入呢?如果確認的就要繳納一定的稅費,對于物業公司是不合算的(因為他不是一般納稅人可以進項抵扣,我們只是小規模納稅人)

小菲老師 解答

2022-01-11 10:22

同學,你好
如果你開具發票,就要確認收入

shirley 追問

2022-01-11 10:29

如果我只有少部分業主需要開發票,大部分的業主不需要發票的情況下,我們去水電公司是變更發票抬頭,都開物業公司的,那只有開發票部分確認收入,不開票的代收水電費這部分都按水電代收代付的來處理,會不會有什么問題?

小菲老師 解答

2022-01-11 10:35

同學,你好
不行,都需要確認收入

shirley 追問

2022-01-11 10:47

如果都要確認收入,但是平價收取水電費,對物業公司很難做,我平身就沒有溢價去向業主收費,我自己額外還要增加部分的稅費。物業公司也不會樂意把發票抬頭更名為自己。而且會導致收入增加,小規模納稅人可以要升級到一般納稅人。最主要的是這部分的稅收費用并沒有向業主收取,如果向業主收取了,業主也不會肯定支付。

小菲老師 解答

2022-01-11 10:50

同學,你好
所以最好的方法就是不開具發票

shirley 追問

2022-01-11 10:54

那如果水電公司的發票抬頭都已經變更成物業公司,水電公司按月定期向物業公司收取水電費,并開具發票給物業公司。即使物業公司沒有向任何業主開具發票。那收取的這些水電費是否需要按照收入來確認。

小菲老師 解答

2022-01-11 10:55

同學,你好
嗯嗯,是的

shirley 追問

2022-01-11 11:05

所以物業小規模納稅人如果代收業主水電費,供電供水發票又是直接提供給物業公司,且又是物業公司去繳納,就是一個轉售水電費行為,但是一般納稅人電費叫供電局開專票,就可以進項抵扣,即使是平價收取,至少也不會產生額外的稅費,水費一般納稅人也有一個政策,水費轉售是可以按差額征稅,這樣物業公司一般納稅人代收業主水電費的并不是有什么影響,但是小規模納稅人不一樣,他沒有進項抵扣,就是實實在在的要按照小規模納稅人要繳納相對應的增值稅等,而且同時可能讓小規模納稅人升級至一般納稅人。那水費一般納稅人可以按差額征稅,小規模納稅人也可以嗎?在申報表中哪里體現?

小菲老師 解答

2022-01-11 11:19

同學,你好
小規模物業企業水電費按差額納增值稅,進項稅不能抵扣。就是(收入-成本)屬于差額,按這個差額進行征稅
先向稅務局備案

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相關問題討論
借;銀行存款 貸;其他應付款 借;其他應付款 貸;銀行存款
2017-04-18 13:22:49
按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅,根據國家稅務局《關于物業管理服務中收取的自來水水費增值稅問題的公告》 現將物業管理服務中收取的自來水水費增值稅有關問題公告如下: 提供物業管理服務的納稅人,向服務接受方收取的自來水水費,以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。 本公告自發布之日起施行。2016年5月1日以后已發生并處理的事項,不再作調整;未處理的,按本公告規定執行。 案例:2017年1月,甲物業管理公司收到自來水公司開具的普通發票的價稅合計10.3萬元,向業主收取物業管理費5萬元,水費10.3萬元、電費20.6萬元。 物業公司賬務處理: (1) 收到自來水公司開具的發票,支付水電費時: 借:主營業務成本 10.3 貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款 10.3 (2) 向業主收取物業管理費、水電費并開具發票: 借:銀行存款 35.90 貸:主營業務收入 34.85 應交稅費-應交增值稅 0.75 主營業務成本 0.3 計算應繳納的增值稅:(5%2B 20.6%2B10.3-10.3)/(1%2B3%)*3%=0.75萬元
2021-04-20 13:06:16
您好,物業公司水電費(如果是代收代付部分),收到的時候賬務處理是, 借:銀行存款等科目, 貸:其他應付款。 支付的時候, 借:其他應付款, 貸:銀行存款等科目。 物業公司水電費(如果是自用部分),賬務處理是, 借:管理費用等科目, 貸:銀行存款等科目。
2022-01-21 13:04:35
物業公司小規模納稅人開水費和電費發票的稅率是3%
2019-01-03 10:34:51
你好,小規模可以按照1%的優惠開票交稅的
2021-06-15 15:12:20
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