21年稅務師取證班李志萍 追問

2021-12-28 16:48

維修用點混凝土 還要確認固定資產？我自己就是攪拌站  怎么確認其他業務收入呢？

江老師 解答

2021-12-28 16:49

維修用的混凝土，計入你們的管理費用——維修費。按稅法規定是需要確認收入的。實際工作中，可能存在不確認收入的

21年稅務師取證班李志萍 追問

2021-12-28 16:50

需要按照視同銷售來處理嗎？需不需要繳納增值稅？

江老師 解答

2021-12-28 16:52

一、是的，按稅法的規定就是需要視同銷售處理，需要繳納增值稅。
二、如果是你們在實際工作中，沒有做賬務處理，不就沒有增值稅了。

21年稅務師取證班李志萍 追問

2021-12-28 16:56

我是想從發出商品按照完工成本價結轉到管理費用其他。這樣做有什么問題嗎？我覺得我本身是簡易計稅的，沒有抵扣進項，其次商品本身并沒有增值。。。

江老師 解答

2021-12-28 16:59

一、首先我們說：你們企業沒有抵扣進項稅，是因為你們公司簡易計稅，或者是沒有取得增值稅專用發票，這個是企業的管理問題，與稅務局無關，與稅務征稅無關。
二、從理論上講，按稅法的確定是需要繳納增值稅的。
三、你說商品本身并沒有增值，這個在稅務局也是無法通過的。因為稅務局按稅收征管法的規定，可以行使自由裁量權，根據企業的成本，核定企業的成本利潤率，要求企業補交增值稅的。