郭老師 解答

2021-11-15 09:17

就是你計提的工資是應發(fā)工資，包含個人負擔的個稅。

巡山小妖精?? 追問

2021-11-15 09:19

計提，繳納后在做一筆  借管理費用  貸應付職工薪酬嗎？可是都有好幾筆跨年了，就是從2019年到2021年都有

郭老師 解答

2021-11-15 09:20

你好，你們這個個稅不是從工資里扣除的嗎。

巡山小妖精?? 追問

2021-11-15 09:21

我看他們之前的賬，是單獨計提單獨繳納，最后就出現(xiàn)了應付職工薪酬借方余額

郭老師 解答

2021-11-15 09:23

你好，工資表里面有沒有體現(xiàn)，這個個稅是不是從工資里扣除？不看以前就看你們耽誤自己。

巡山小妖精?? 追問

2021-11-15 09:24

建筑公司，管理人員沒有個稅，就是工地上的工資交了一些個稅吧！計提工資是做的，借工程施工  貸應付職工薪酬

巡山小妖精?? 追問

2021-11-15 09:25

但是以前的賬借方余額要調整過來吧

郭老師 解答

2021-11-15 09:26

你好，那你自己判斷一下，從工資里扣除不扣除，如果不扣除的話，就做到營業(yè)外支出，不允許抵扣所得稅，如果扣除的話，你就放到工程施工里面。

巡山小妖精?? 追問

2021-11-15 09:28

跨年也可以匯總計入營業(yè)外支出嗎

郭老師 解答

2021-11-15 09:29

哦對的是的，反正不允許抵扣所得稅。

巡山小妖精?? 追問

2021-11-15 09:31

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2021-11-15 09:33

不用客氣，工作愉快。

巡山小妖精?? 追問

2021-11-15 09:33

我直接計入營業(yè)外支出吧！那就是借營業(yè)外支出貸應付職工薪酬嗎

郭老師 解答

2021-11-15 09:33

你好，對的是的，是這么做的。