老師，你好，可以看一下，這個(gè)分錄有沒有問題嗎？計(jì)提工資借：管理費(fèi)用-工資管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)）管理費(fèi)用-公積金（公司承擔(dān)）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人）應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）扣繳社保和公積金借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人）應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）貸：銀行存款發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅代扣個(gè)人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-06 16:15

分錄不對(duì)哈；按我寫的來做：
1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交社保公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
-      公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
-      其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

吃貨小朋友上線了追問

2022-04-06 16:17

必須要走其他應(yīng)付款嗎，公司先繳納的社保

meizi老師解答

2022-04-06 16:25

你好；先繳納社保的在去工資扣除走其他應(yīng)收款；你就把上面的其他應(yīng)付款改成其他應(yīng)收款即可

吃貨小朋友上線了追問

2022-04-06 16:34

計(jì)提是公司承擔(dān)和工資可以一起計(jì)提，做到一個(gè)分錄嗎

meizi老師解答

2022-04-06 16:38

是的。可以的。只是我給你咧的分別的；主要是讓你們理解

老師，你好，可以看一下，這個(gè)分錄有沒有問題嗎？
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資
管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)）
管理費(fèi)用-公積金（公司承擔(dān)）

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）

扣繳社保和公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人）
應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）

貸：銀行存款

發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資

貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

代扣個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。