老師，季末計提所得稅費用借：所得稅費用貸：應交稅費-應交企業所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費用盈利年末本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的

年度企業所得稅調增需補交企業所得稅，那個企業所得稅怎么處理？比如需交企業所得稅是2萬，以下哪種處理方式是正確的①反結賬2017年12月的賬，加計提所得稅的分錄，使得資產負債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結賬2017年12月的賬，直接補計提企業所得稅，借利潤分配-未分配利潤2萬，貸應交稅費-應交企業所得稅2萬，資產負債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②，利潤表上的所得稅費用那里未體現2萬

答： 你好，不需要反結賬，直接做補計提，然后繳納分錄 匯算清繳補交的稅款不在所得稅費用體現的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

15年計提了所得稅，借：所得稅 72 貸：應交稅費：72結轉所得稅： 借：本年利潤72 貸：所得稅72結轉本年利潤：借：利潤分配-未分配利潤72 貸：本年利潤 72今年繳納所得稅12 借：應交稅費12 貸：銀行存款12多計提的怎么沖回？是不是利潤也要相應的沖？ 能不能寫個帶金額的分錄？

答： 借；應交稅費——企業所得稅 貸；以前年度損益調整 60