堅持 追問

2018-05-28 14:07

不是的，就是平時計提所得稅的時候這樣可以么？

宋生老師 解答

2018-05-28 14:08

你好！不可以的。借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業所得稅

堅持 追問

2018-05-28 14:09

老師那匯算清繳補交可以么

宋生老師 解答

2018-05-28 14:10

你好！可以的。可以補交的

堅持 追問

2018-05-28 14:28

補交可以做上面的那個分錄么？借：利潤分配-未分配利潤 
貸：應交稅費-應交所得稅

宋生老師 解答

2018-05-28 14:30

你好！匯算的時候如果要交稅的話 
1、應補繳稅額的， 
借：以前年度損益調整 
貸：應交稅費—應交所得稅 
2、繳納稅款時， 
借：應交稅費—應交所得稅 
貸：銀行存款 
3、調整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤 
貸：以前年度損益調整

堅持 追問

2018-05-28 14:34

老師，那跨期費用如何做呢

宋生老師 解答

2018-05-28 14:35

你好！借以前年度損益損益調整 貸現金等。

堅持 追問

2018-05-28 14:37

老師那以前年度損益調整填報表的時候如何填列呢？

宋生老師 解答

2018-05-28 14:39

您好！你是填什么報表。

堅持 追問

2018-05-28 14:40

財務報表

宋生老師 解答

2018-05-28 14:45

您好！這個只需要再資產負債表的期初數修改。

堅持 追問

2018-05-28 14:56

資產負債表中也沒有的以前年度損益調整這項呀

宋生老師 解答

2018-05-28 14:57

你好！調整的是未分配利潤。

堅持 追問

2018-05-28 15:02

老師，待攤費用18年1月份，攤銷了17年的11-12月份，走的管理費用， 
1.這個在匯算的時候是需要調增的么？ 
2.老師，這個正常應該怎么做分錄 
3.這個需要調整以前年度損益調整么？具體怎么調整呢

宋生老師 解答

2018-05-28 15:09

你好！這個建議你在匯算清繳的時候計入17年的期間費用就可以了。 
不用單獨做分錄，只看匯算清繳后整體要不要補稅。

堅持 追問

2018-05-29 11:15

老師，待攤費用18年1月份，攤銷了17年的11-12月份，走的管理費用， 
1.這個在匯算的時候是需要調增的么？ 
2.老師，這個正常應該怎么做分錄 
3.這個需要調整以前年度損益調整么？具體怎么調整呢 
老師匯算清繳我指的是18年的匯算清繳

宋生老師 解答

2018-05-29 11:45

您好！1是的。 2借以前年度損益調整 貸累計攤銷等 
3，是的。 
4，你說的是19年做18年的匯算？

堅持 追問

2018-05-29 14:41

老師你好，我想問一下，有3張發票我這個月已經認證完了，購進庫存商品的，但是開錯了，所以作廢了，但是我這邊已經認證完了，老師那這個我該怎么處理？該怎么做分錄呀？增值稅報表中如何填列呢？

宋生老師 解答

2018-05-29 14:43

您好！麻煩你不要在一個問題上不停的追問其他問題謝謝。 
你做進項轉出就好了，在申報表上有一行進項轉出。