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年度企業所得稅調增需補交企業所得稅，那個企業所得稅怎么處理？比如需交企業所得稅是2萬，以下哪種處理方式是正確的①反結賬2017年12月的賬，加計提所得稅的分錄，使得資產負債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結賬2017年12月的賬，直接補計提企業所得稅，借利潤分配-未分配利潤2萬，貸應交稅費-應交企業所得稅2萬，資產負債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②，利潤表上的所得稅費用那里未體現2萬
116老師
于2018-04-04 11:10 發布 ??1563次瀏覽
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鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2018-04-04 11:12
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