您好，我這個季度有一張百分之一的正數(shù)代開專票，兩張百分之三的負(fù)數(shù)代開專票，加起來也是負(fù)數(shù)，應(yīng)納稅額和本期應(yīng)補退都是負(fù)數(shù)，請問我附加稅的計稅依據(jù)應(yīng)該是應(yīng)納稅額還是本期應(yīng)補退呢

答： 您好 本期需要退稅 不需要繳納附加稅

老師 交稅的時候是不是按照應(yīng)納說額計提附加稅 如果有留底的話就是按照進項減去銷項的金額計算

答： 有留抵稅額就是沒有應(yīng)納稅額，不用計提附加稅。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人附加稅的計稅依據(jù)是什么？是以享受增值稅優(yōu)惠后實際繳納的應(yīng)納稅額為依據(jù)么？本月有代開專票，自開票部分可以享受稅收優(yōu)惠。

答： 您好 小規(guī)模納稅人附加稅的計稅依據(jù)實際繳納的增值稅稅額 季度銷售額不超過30萬 附加稅免征