在本期有預(yù)交稅額的情況下，附加稅的計稅依據(jù)為: 1）如果預(yù)交增值稅的時候，同時預(yù)交過附加稅的，附加稅的計稅依據(jù)是本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。 2）如果預(yù)交增值稅的時候，未預(yù)交過附加稅的，附加稅的計稅依據(jù)是本期應(yīng)納稅額老師是這樣的嗎？

文老師

職稱：中級職稱

2020-02-15 21:34

您好，您預(yù)交增值稅的時候，沒有交附加稅嗎

Lisa 追問

2020-02-15 21:35

我們是建筑異地預(yù)交，同時預(yù)交了增值稅和附加稅的。

Lisa 追問

2020-02-15 21:36

請問下老師，我們異地預(yù)繳了的，結(jié)果現(xiàn)在報附加稅，附加稅自動計稅依據(jù)卻是用的應(yīng)納稅額，正確應(yīng)該是用應(yīng)補(bǔ)稅額作為計稅依據(jù)，我哪里弄錯了呢？

文老師解答

2020-02-15 21:41

您好，就是增值稅申報的應(yīng)補(bǔ)退稅額的吧

Lisa 追問

2020-02-15 21:43

對，正確就是附加稅用應(yīng)補(bǔ)退稅額作為計稅依據(jù)，但是我填附加稅系統(tǒng)就直接給我生成用應(yīng)納稅額作為計稅依據(jù)了，然后如果手改就必須要填更改理由。是我那兒弄錯了嗎？

文老師解答

2020-02-15 21:53

就是和您的增值稅申報表的數(shù)據(jù)不一致是吧，那您重新做一下附加稅的數(shù)據(jù)初始化試試

文老師解答

2020-02-15 21:53

就是和您的增值稅申報表的數(shù)據(jù)不一致是吧，那您重新做一下附加稅的數(shù)據(jù)初始化試試

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