思頓喬老師 解答

2021-01-24 18:40

出租不動產(chǎn)一次性收取租金，取得的租金收入可平均分攤在對應的租賃期內(nèi)確認收入，計算繳納增值稅;除此之外，納稅人提供租賃服務一次性收取租金，要在取得預收款的當天一次性繳納增值稅。

HH 追問

2021-01-24 19:15

如果一次性繳納增值稅  是不是就不能享受小規(guī)模納稅人增值稅季月不超過10萬不超過30萬免增值稅 的優(yōu)惠政策了嗎？ 

思頓喬老師 解答

2021-01-24 19:16

您好，是的。請問還有什么可以幫到您的

思頓喬老師 解答

2021-01-24 19:17

您好，可以享受的，謝謝

思頓喬老師 解答

2021-01-24 19:17

假如是小規(guī)模企業(yè)，可以享受您剛才說的優(yōu)惠政策

HH 追問

2021-01-24 19:22

比如一次性收取一年租金42萬   一次性按42萬繳納增值稅  但分攤到每個月租金收入3.5萬  一個季度也只有10.5萬收入（假如沒有其他收入）這樣算下來就不應該繳納增值稅啊   這不矛盾嗎？

HH 追問

2021-01-24 19:23

上面的舉例是針對小規(guī)模納稅人

思頓喬老師 解答

2021-01-24 19:41

您好。
我做憑證給您看，您就明白了

思頓喬老師 解答

2021-01-24 19:42

借：銀行存款42萬
貸：應交稅費42/1.05*0.05
營業(yè)收入
預收賬款

思頓喬老師 解答

2021-01-24 19:42

以后每個月確認收入，則是
借：預收賬款
貸：營業(yè)收入—租賃費

HH 追問

2021-01-24 19:56

但是按小規(guī)模納稅人增值稅減免政策   42萬是不用繳稅的啊

思頓喬老師 解答

2021-01-24 20:29

您好，您的意思是分攤到每個月不用交稅。對吧？

思頓喬老師 解答

2021-01-24 20:30

但是稅務局就是這樣規(guī)定出租不動產(chǎn)如何交稅

HH 追問

2021-01-24 22:03

那老師你的意思是還是要按一次性繳納增值稅哦？

思頓喬老師 解答

2021-01-24 22:05

您好，是的。請問還有什么可以幫到您的

HH 追問

2021-01-24 22:24

這種情況是沒法享受小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策的啊

思頓喬老師 解答

2021-01-24 22:47

您好，可以半年一簽啊！

HH 追問

2021-01-24 23:14

半年一簽可以免稅？

思頓喬老師 解答

2021-01-24 23:15

哎呀，這么明顯都不懂

HH 追問

2021-01-24 23:15

什么意思？

HH 追問

2021-01-24 23:15

什么意思？

HH 追問

2021-01-24 23:16

什么意思呢？

思頓喬老師 解答

2021-01-24 23:16

一年42萬，半年是不是21萬，每半年簽到合同，每半年開發(fā)票

HH 追問

2021-01-24 23:18

不明白半年一簽有什么作用呢？

思頓喬老師 解答

2021-01-24 23:21

出租不動產(chǎn)一次性收取租金，取得的租金收入可平均分攤在對應的租賃期內(nèi)確認收入，計算繳納增值稅;除此之外，納稅人提供租賃服務一次性收取租金，要在取得預收款的當天一次性繳納增值稅。

思頓喬老師 解答

2021-01-24 23:22

或者您再回過來看看您的提問以及我的回單，謝謝！

HH 追問

2021-01-24 23:24

這不一樣要繳納增值稅嗎？

思頓喬老師 解答

2021-01-24 23:30

您好，看來您是沒看懂，半年一簽可以享受優(yōu)惠政策，