賬面上的留抵稅額為56456.41，增值稅申報(bào)表的留抵稅額為57013.73。兩者之間存在557.32元的差額。原因是補(bǔ)提了上年已繳納未計(jì)提的城建稅及教育費(fèi)。要怎么調(diào)賬呢？調(diào)成與增值稅申報(bào)表的數(shù)額一致。

maize老師

職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-07-29 15:41

補(bǔ)提了上年已繳納未計(jì)提的城建稅及教育費(fèi)。？這個(gè)也是計(jì)提附加稅上面咋是增值稅

但愿人長久 ?? 追問

2020-07-29 15:50

應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額，應(yīng)該與增值稅申報(bào)表的留抵稅額相符。但是我補(bǔ)提了上年城建稅教育費(fèi)后，余額不相等了

maize老師解答

2020-07-29 15:53

應(yīng)交稅費(fèi)不需要和增值稅期末數(shù)相等，應(yīng)交稅費(fèi)還包括別的稅，又不是只有增值稅，你明細(xì)對上就可以

同學(xué)這個(gè)增值稅申報(bào)表直接抵扣了

2022-03-10 14:07:36

同學(xué)您好，您方便伴您的報(bào)表截圖給我看下嗎

2022-03-01 20:35:12

增值稅申報(bào)表是指納稅人在每一期報(bào)稅期限內(nèi)根據(jù)相關(guān)稅收征收法律、法規(guī)要求填寫的稅收申報(bào)表，主要用于納稅人申報(bào)當(dāng)期應(yīng)納稅款額及通過各種扣除抵減的稅收減免額，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅款額。申請?jiān)鲋刀惲舻滞硕惖募{稅人在填寫增值稅申報(bào)表時(shí)，需要先填寫抵減項(xiàng)目欄，具體來說，首先在銷項(xiàng)稅額抵減欄填寫本期應(yīng)納稅額，然后在進(jìn)項(xiàng)稅額抵減欄填寫本期可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額；最后在留抵稅額抵減欄填寫本期可留抵退稅額，即可抵減上限，即本期應(yīng)納稅額減去可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額的差額。此外，根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十八條的規(guī)定，納稅人應(yīng)當(dāng)在報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的會計(jì)憑證或者其他用于證明減免稅額的憑證時(shí)，提交適當(dāng)?shù)臅嫔暾?，申請書?yīng)當(dāng)包括納稅人的情況、減免稅額的種類和數(shù)額以及相應(yīng)的證據(jù)等內(nèi)容。拓展知識：增值稅留抵退稅是指納稅人繳納的本期增值稅較上一期累計(jì)應(yīng)納稅額多出部分，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，將多出部分退還給納稅人的稅收減免形式。

2023-02-27 15:29:19

你好，不是的，這個(gè)不一定的，不一定。

2023-10-18 16:48:47

補(bǔ)提了上年已繳納未計(jì)提的城建稅及教育費(fèi)。？這個(gè)也是計(jì)提附加稅上面咋是增值稅

2020-07-29 15:41:20

精選問題

老師您好，我們是屬于建筑工程的公司，現(xiàn)在分包工程問

老師，如果是直接轉(zhuǎn)包出去呢？又要怎么入賬答
如果公司名下沒有車是不是過路費(fèi)或加油費(fèi)，保險(xiǎn) 問

意思有租賃合同就可以答
請問支付工程方案設(shè)計(jì)費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入現(xiàn) 問

購買商品接收服務(wù)支付的現(xiàn)金答
老師你好，就是有筆專項(xiàng)費(fèi)用2023.12.30按協(xié)議計(jì)提問

借應(yīng)付賬款貸利潤分配，未分配利潤54765，借利潤分配，未分配利潤53138.61 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)531.39，貸應(yīng)付賬款53670。答
@郭老師，郭老師，今天有上班嗎，想問下，為了控制稅負(fù)率問

你別做往來，你正常入賬計(jì)入費(fèi)用或者成本等科目進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅答

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老師您好，我們是屬于建筑工程的公司，現(xiàn)在分包工程問

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在線提問累計(jì)解決 181321個(gè)問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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請問支付工程方案設(shè)計(jì)費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入現(xiàn) 問

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親愛的學(xué)員你好，我是來自 會計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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