老師好，1.這個(gè)月所得稅申報(bào)表填寫利潤后顯示迡補(bǔ)以前虧損額，因?yàn)檫@個(gè)季度利潤額度超出2019年所得稅匯算利潤額，我想問的是迡補(bǔ)虧損用做分錄不？如果做怎樣做分錄？2.最后迡補(bǔ)后應(yīng)補(bǔ)交所得稅額為1000，做計(jì)提分錄借所得稅費(fèi)用1000貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用1000 問本期應(yīng)做計(jì)提的所得稅金額對不？是按1000元計(jì)提對嗎？謝謝老師

路老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-06 11:02

您好，彌補(bǔ)虧損不需要做分錄，這個(gè)月直接按實(shí)際要交的所得稅預(yù)提就好
借：所得稅費(fèi)用1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用1000

紅梅花開追問

2020-07-06 11:31

如果不做分錄，那么在2020年所得稅匯算清繳時(shí)候，有一個(gè)企業(yè)所得稅迡補(bǔ)虧損明細(xì)表里怎樣填寫

路老師解答

2020-07-06 11:35

那張表在填的時(shí)候是自動(dòng)生成的，如果19年虧損，20年彌補(bǔ)了，那么最后可彌補(bǔ)的余額就為0，匯算后計(jì)算實(shí)際交的所得稅就是彌補(bǔ)后的所得稅
這張表的只是填彌補(bǔ)金額，跟分錄沒有關(guān)系的。

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