想問(wèn)一下去年11月份購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)合同價(jià)100萬(wàn)，已使用，但發(fā)票一直沒(méi)到，是否暫估入賬？如果是，怎么做分錄，？怎么計(jì)提？如果今年6月份發(fā)票來(lái)了是120萬(wàn)，又怎么做分錄和計(jì)提分錄？

宋生老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-06-12 14:01

如果按10年計(jì)提折舊，無(wú)殘值，那12月份計(jì)提折舊的分錄怎么做？發(fā)票來(lái)了之后6月份的計(jì)提分錄又是怎么做？

宋生老師解答

2016-06-12 13:54

您好！借：固定資產(chǎn)-暫估110  貸：應(yīng)付賬款暫估110
來(lái)了發(fā)票之后借：固定資產(chǎn)-暫估-110  貸：應(yīng)付賬款暫估-110
做正確的:借：固定資產(chǎn)120  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸：應(yīng)付賬款等

宋生老師解答

2016-06-12 21:14

您好！借制造費(fèi)用-折舊費(fèi)等100/10/12 貸：累計(jì)折舊10/12.等發(fā)票來(lái)之后先做一筆補(bǔ)充的分錄借制造費(fèi)用-折舊費(fèi)等（12/12-10/12）*6 貸：累計(jì)折舊（12/12-10/12）*6，然后做正常的分錄借制造費(fèi)用-折舊費(fèi)等12/12 貸：累計(jì)折舊12/12

精選問(wèn)題

請(qǐng)問(wèn)年度匯算清繳，我這邊成本需要更改，因有部分成問(wèn)

你好可以的，操作沒(méi)問(wèn)題。答
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您好，這個(gè)開(kāi)勞務(wù)費(fèi)就可以了答
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第 1 列 “資產(chǎn)損失的賬載金額”：填寫(xiě) 300000 。第 5 列 “資產(chǎn)處置收入”：填寫(xiě) 12520.66 。第 6 列 “賠償收入”：若沒(méi)有其他賠償收入，填 0 。第 7 列 “資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填寫(xiě) 300000 。第 8 列 “稅收金額”：填寫(xiě) 287479.34 。第 9 列 “納稅調(diào)整金額”：系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算（賬載金額 - 稅收金額），應(yīng)為300000 - 287479.34 = 12520.66（這里是負(fù)數(shù)，代表納稅調(diào)減）答
補(bǔ)繳去年上半年的印花稅，所得稅匯算請(qǐng)教報(bào)表怎么問(wèn)

你好，你在主表稅金及附加里面加上補(bǔ)交的部分。答
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可在資產(chǎn)負(fù)債表選擇重分類(lèi) 答

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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