歌嵐夢劍 追問

2020-04-24 15:16

老師，因為紅沖的那張發票是19年12月多開的，跨年了，我就這樣寫了，不知道處理對不對，還望老師幫忙解決

QQ老師 解答

2020-04-24 15:19

你好！不對，在開票當月原分錄紅字沖回就可以

歌嵐夢劍 追問

2020-04-24 15:24

老師，你說的意思是說，我在3月份開紅字發票時候直接這樣子處理是吧
借:應收賬款  -100000
   貸:主營業務收入 -97087.38
        應交稅費-增值稅   -2912.62
可是這樣子相當于紅沖的是3月份收入呀，這點想不通

QQ老師 解答

2020-04-24 15:25

你紅字發票是三月份開的。可以沖減三月份的收入。

歌嵐夢劍 追問

2020-04-24 15:30

可3月份開的這張紅字發票對應的藍字發票是19年十二月多開的那張發票，這樣子跨年的可以直接紅沖開紅字發票當月的收入嗎

QQ老師 解答

2020-04-24 15:33

你好，是的。你可以理解為去年銷售的貨物今年退貨了。

歌嵐夢劍 追問

2020-04-24 15:40

老師，我昨天最初的想法也是直接紅沖，不通過“以前年度損益調整”這個科目處理，然后我就咨詢我們會計問的老師，然后那個老師說的是要通過這個科目處理才是，我就按照那個老師說的處理了，結果今天申報時就發現上面我跟你描述的申報，就再次咨詢我們會計問的老師，就咨詢到你這邊來了，我現在已經弄暈了，不知道該怎么處理這個業務了，還請老師指點迷津

QQ老師 解答

2020-04-24 16:12

你好，如果沒有發票，你調整的話按以前你都是你挑著，如果開了紅字發票的話，不用通過以前年度損益調整，因為你的稅控盤里有紅字數據沖減了當期稅控盤數據

歌嵐夢劍 追問

2020-04-24 16:36

原來是這樣子，感謝老師解答

歌嵐夢劍 追問

2020-04-24 16:37

老師我這邊還有一個問題，就是一個中醫院，生產經營所得是按照經營收入的2%查賬征收，但是在個稅系統里面直接填寫收入總額，繳稅金額又不是經營收入*2%計算出來的，不知道是什么原因

QQ老師 解答

2020-04-24 16:50

你好！你們是查賬征收嗎？是個體工商戶還是小規模于你們稅管員溝通一下應該是填寫到稅收優惠那張表里。

歌嵐夢劍 追問

2020-04-24 17:10

好的，謝謝老師，辛苦了

QQ老師 解答

2020-04-24 17:20

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝