媛來 追問

2020-04-07 11:37

就是說補計提的企業所得稅，補到當月，利潤表也就是補到當月填就可以了，以后月份就不用填了

郭老師 解答

2020-04-07 11:39

以前年度損益調整科目不在利潤表填寫。

郭老師 解答

2020-04-07 11:39

你做的是所得稅費用還是以前年度損益

媛來 追問

2020-04-07 11:40

？只填寫憑證做到明細賬里嗎？有個老師怎么說還需要利潤表里填寫

郭老師 解答

2020-04-07 11:43

你分錄怎么做的計提

媛來 追問

2020-04-07 11:44

有個老師說這么填寫？

郭老師 解答

2020-04-07 11:45

以前年度損益調整不在利潤表體現，結轉的是利潤分配。

媛來 追問

2020-04-07 11:46

這個分錄填的對嗎

郭老師 解答

2020-04-07 11:50

不對
本年利潤改成利潤分配。

媛來 追問

2020-04-07 11:52

之前會計沒有設這個科目，我們只有本年利潤科目

郭老師 解答

2020-04-07 12:02

利潤分配肯定有，看你的資產負債表有沒有未分配利潤。

郭老師 解答

2020-04-07 12:03

年末本年利潤都沒有余額結轉到利潤分配，怎么可能沒有。

媛來 追問

2020-04-07 12:04

資產負債表有未分配利潤

媛來 追問

2020-04-07 12:05

我是說正確的分錄應該怎么填

郭老師 解答

2020-04-07 12:07

借以前年度損益調整貸應交稅費
借利潤分配貸以前年度損益調整。

媛來 追問

2020-04-07 12:09

我看之前會計補計提的企業所得稅是借 本年利潤里的

郭老師 解答

2020-04-07 12:10

這個分錄不對
你看下當年的利潤表哪有以前年度損益調整這個科目

媛來 追問

2020-04-07 12:11

有這一列

郭老師 解答

2020-04-07 12:12

你打開你申報系統里面的

郭老師 解答

2020-04-07 12:12

看你稅務局的申報表

媛來 追問

2020-04-08 09:26

老師，我看過了，利潤表沒有以前年度損益這一列

郭老師 解答

2020-04-08 09:27

那就是以前年度損益不需要體現在當年的利潤里面。