各位老師請教一個問題，我們是一家小規模公司，2019年12月份多開了一張10萬元的發票，且當時還繳納了增值稅。到了2020年3月份才發現上年度多開的10萬元，然后在3月份開了紅字發票紅沖上年度多開的10萬元，現在2020年3月對于跨年開的10萬元的這張紅字發票我做的處理的是:借:應收賬款 -100000 貸:以前年度損益調整 -97087.38 應交稅費-增值稅 -2912.62借:利潤分配-未分配利潤 97087.38 貸:以前年度損益調整 97087.38現在申報財務報表發現資產負債表利潤表勾稽關系不對，相差的數就是以前年度損益調整的數97087.38，我的問題就是我需不需要調整資產負債表或是利潤表，19年企業所得稅年報和20年第一季度企業所得稅季報分別該怎么填寫呢？？

答： 你好！開紅字發票的話不用通過以前年度損益調整科目，直接原分錄紅字就可以

我們是一家小規模公司，2019年12月份多開了一張10萬元的發票，且當時還繳納了增值稅。到了2020年3月份才發現上年度多開的10萬元，然后在3月份開了紅字發票紅沖上年度多開的10萬元，現在2020年3月對于跨年開的10萬元的這張紅字發票我做的處理的是:借:應收賬款 -100000 貸:以前年度損益調整 -97087.38 應交稅費-增值稅 -2912.62借:利潤分配-未分配利潤 97087.38 貸:以前年度損益調整 97087.38現在申報財務報表發現資產負債表利潤表勾稽關系不對，相差的數就是以前年度損益調整的數97087.38，我的問題就是我需不需要調整資產負債表或是利潤表，19年企業所得稅年報和20年第一季度企業所得稅季報分別該怎么填寫呢？？

答： 你好，同學。 你調整了以前年度損益，你這報表間就會相關這個數，這是正常的。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，19年第四季度企業所得稅忘記計提了，我補計提到1月份，那么1月份利潤表以前年度損益填到本年一欄，2月份以后這個以前年度損益調整是不是就不用再寫這個數了，都是0了，對嗎

答： 你好，是的。