我們是一家小規模公司,2019年12月份多開了一張10萬元的發票,且當時還繳納了增值稅。到了2020年3月份才發現上年度多開的10萬元,然后在3月份開了紅字發票紅沖上年度多開的10萬元,現在2020年3月對于跨年開的10萬元的這張紅字發票我做的處理的是: 借:應收賬款 -100000 貸:以前年度損益調整 -97087.38 應交稅費-增值稅 -2912.62 借:利潤分配-未分配利潤 97087.38 貸:以前年度損益調整 97087.38 現在申報財務報表發現資產負債表利潤表勾稽關系不對,相差的數就是以前年度損益調整的數97087.38,我的問題就是我需不需要調整資產負債表或是利潤表,19年企業所得稅年報和20年第一季度企業所得稅季報分別該怎么填寫呢??
和諧的路燈
于2020-04-24 15:08 發布 ??1154次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-04-24 15:23
你好,同學。
你調整了以前年度損益,你這報表間就會相關這個數,這是正常的。
相關問題討論

你好!開紅字發票的話不用通過以前年度損益調整科目,直接原分錄紅字就可以
2020-04-24 15:14:28

你好,同學。
你調整了以前年度損益,你這報表間就會相關這個數,這是正常的。
2020-04-24 15:23:10

你好,如果是忘記計提了,是第二種方式
2017-04-12 21:16:36

你好,是的。
2020-04-07 11:29:45

你利潤表上面還是以前年度損益調整?那這個是的,1月份利潤表以前年度損益填到本年一欄,2月份以后這個以前年度損益調整是不是就不用再寫這個數了 本年累計數有, 后面本月數沒有 計提稅款時借:以前年度損益調整貸:應交稅費-應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整。
補交稅款時
借:應交稅費-應交企業所得稅
貸:銀行存款
2020-04-08 09:26:10
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2020-04-24 15:26
陳詩晗老師 解答
2020-04-24 15:27
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2020-04-24 15:35
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2020-04-24 15:55