bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2020-04-16 14:47
你好，是的，是可以的。 答
分錄 成本轉出與增加應通過 “以前年度損益調整”，再轉 “利潤分配 —— 未分配利潤”，或調盈余公積 。 報表 不能直接改 2024 年 12 月報表，應按前期差錯更正調 2024 年報表年初數、上年數等 。 匯算清繳 成本調整對應納稅所得額有影響，需在 A105000 等表單調整 。 答
你好，按理解，屬于商貿型企業(yè) 答
你好這個計入交易性金融資產。 答
小規(guī)模納稅人口腔診所企業(yè)所得稅稅負率是0.5%-1% 毛利率30% 利潤率10% 僅供參考 答
業(yè)務招待費，匯算清繳怎么調整？
答： 你是在營業(yè)期的嗎？
業(yè)務招待費匯算清繳時怎么調整
答： 稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產經營有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。業(yè)務招待費扣除限額=當年銷售(營業(yè))收入×5‰。 一是業(yè)務招待費扣除限額大于業(yè)務招待費發(fā)生額60%的，納稅調整時，應調增應納稅所得額=業(yè)務招待費發(fā)生額×40%，即企業(yè)已在管理費用中實際列支的業(yè)務招待費發(fā)生額的40%部分。例如，某企業(yè)2012年銷售收入5億元，發(fā)生的與生產經營有關的業(yè)務招待費支出300萬元，則該企業(yè)2012年業(yè)務招待費扣除限額250萬元(5×5‰)，業(yè)務招待費發(fā)生額60%的部分是180萬元(300×60%)，由于250>180，所以，該企業(yè)業(yè)務招待費應調增應納稅所得額120萬元(業(yè)務招待費發(fā)生額300×40%)。 二是業(yè)務招待費扣除限額小于業(yè)務招待費發(fā)生額60%的，納稅調整時，應調增應納稅所得額=(業(yè)務招待費發(fā)生額60%-業(yè)務招待費扣除限額)%2B業(yè)務招待費發(fā)生額×40%，即業(yè)務招待費發(fā)生額60%，超過業(yè)務招待費扣除限額的差額，與企業(yè)已在管理費用中實際列支的業(yè)務招待費發(fā)生額的40%部分之和。例如，某企業(yè)2012年銷售收入3億元，發(fā)生的與生產經營有關的業(yè)務招待費支出300萬元，則該企業(yè)2012年業(yè)務招待費扣除限額150萬元(3×5‰)，業(yè)務招待費發(fā)生額60%的部分是180萬元(300×60%)，由于150<180，所以，該企業(yè)業(yè)務招待費應調增應納稅所得額150萬元，即180(業(yè)務招待費發(fā)生額60%)-業(yè)務招待費扣除限額150%2B業(yè)務招待費發(fā)生額300×40%。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
企業(yè)所得稅匯算清繳，納稅調整明細表中的業(yè)務招待費包含計入開發(fā)間接費的招待費嗎？
答： 您好 企業(yè)所得稅匯算清繳，納稅調整明細表中的業(yè)務招待費包含計入開發(fā)間接費的招待費
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加載中...
豆豆 追問
2020-04-16 14:55
bamboo老師 解答
2020-04-16 15:08
豆豆 追問
2020-04-16 15:16
bamboo老師 解答
2020-04-16 15:22