請問就是年度匯算清繳，我這邊成本需要更改，因有部分成本需轉出，還需要增加成本，這兩部分的分錄我用借：利潤分配一一未分配利潤貸：庫存商品，同時在2024年12月的財務報表上更改。這樣處理是否正確？還是直接在年度匯算清繳里調增？

樸老師

職稱：會計師

2025-05-20 15:39

分錄
成本轉出與增加應通過 “以前年度損益調整”，再轉 “利潤分配 —— 未分配利潤”，或調盈余公積。
報表
不能直接改 2024 年 12 月報表，應按前期差錯更正調 2024 年報表年初數、上年數等。
匯算清繳
成本調整對應納稅所得額有影響，需在 A105000 等表單調整。

咫尺天涯追問

2025-05-20 15:59

請問這個前期差錯更正調 2024 年報表年初數、上年數的具體分錄是什么

樸老師解答

2025-05-20 16:03

是什么企業會計準則

咫尺天涯追問

2025-05-20 16:04

小企業會計準則

樸老師解答

2025-05-20 16:06

那就是你上面的分錄

咫尺天涯追問

2025-05-20 16:08

是老師寫的：成本轉出與增加應通過 “以前年度損益調整”，再轉 “利潤分配 —— 未分配利潤”，或調盈余公積嗎

樸老師解答

2025-05-20 16:10

不是的
就是你的分錄
直接用那個利潤分配未分配利潤的

咫尺天涯追問

2025-05-20 16:11

好的，謝謝老師

咫尺天涯追問

2025-05-20 16:13

那第四季財務報表和年度財務報表應該怎樣處理？

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